我是小规模纳税人，企业所得税月季度预缴纳税申报表B类怎么填？
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- 税务有没有规定必交多少所得税？如果规定了，假如每季度不低于100元，那么按如下填写：
一季度
1、营业收入本期970.87，累计970.87 （营业额/1.03=营业收入）
2、营业成本本期566.87，累计566.87 （按收入-利润倒算）
3、利润 本期404，累计404 （按所得税/25%倒算，假如交101元所得税）
4、税率25%
5、应缴所得税 101，（自动计算）
注意：如果不强调交税，1、2、3可如实填，但是有一点，收入为不含税收入，营业额/1.03就成
二季度
本期数参照上述填法，累计数再加上一季度的数就是，其中应缴所得税可适当修改一下
1、小规模纳税人的增值税征收率3%.2、所得税税率:一般企业所得税的税率为25%。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。二、企业所得税计算不是按营业收入的25%收，而是按利润(应税所得额)25%征收。1、所得税的征...
小规模纳税人若为企业法人，需按月或按季预缴企业所得税，并在年度终了后五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。申报时，需填写《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》或《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年...
根据国家税务总局《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明》的指引，申报表中的“营业收入”第2行包括会计制度核算的营业收入。这涵盖了主营业务收入、其他业务收入和视同销售额。接着，在第3行“营业成本”，所填报的内容是会计制度核算的营业成本。这一部分包括主营业务成本、...
小规模纳税人的税收负担主要包括增值税、城建税、教育附加费、地方教育费附加、水利建设基金、企业所得税以及印花税。对于增值税，小规模纳税人的适用税率为3%，而城建税根据纳税人所在地的不同，税率分别为7%、5%、1%，具体取决于市区、县城、镇及大中型工矿企业不在县城、镇的区域。教育附加费和地方教...
小规模企业所得税的征收如下：小规模纳税人分为个人独资和有限公司两种模式，个人独资不用交企业所得税，按生产经营所得征收个人所得税，所以小规模纳人交企业所得税的只涉及到有限公司。按照2021年新政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的...
