一，某电视机厂系增值税一般纳税人， 产品，材料增值税适用税率均为17.
3个回答财税会计专题活动
- 1）销项税额=120*3000*17%=61200元。
2) 进项税额=30600+(2500+500)*7%=30810元
按照运费抵扣条件的第5条：
准予计算抵扣进项税额的货物运费金额是指在运输单位开具的货票上注明的运费和建设基金。在日常的运输发票上，除了运费和建设基金外，一般还有装卸费、保险费等项目。但在所有的项目中，只有运费和建设基金可以抵扣，其他一律不得抵扣。
按照 的规定，运费发票上的金额应作不含税价，扣除率为7%。可抵扣金额＝（运费＋建设基金）×7%
3）进项转出=100000*17%=17000元
4）销项税额=100*1000*17%=17000元
5）销项税额=19890/1.17*17%=2890元
进项税额=30810-17000=13810元
销项税额=61200+17000+2890=81090元
应纳税额=81090-13810=67280元 - 当月允许抵扣的增值税进项税额30600+（2500x7%）=30775
当月增值税销项税额[（120x3000）+（100x1000）]x17%=78200
当月增值税应纳税额78200-30775=47425 - 1、销项税额 120*3000*17%=61200
2、进项 30600+2500*7%=30775
3、进项税额转出100000*17%=17000
4、视同销售，销项100*1000*17%=17000
5、销项19890/1.17*17%=2890
所以，本月 抵扣进项=30775-17000=13775
本月销项=61200+17000+2890=81090
本月应纳增值税额=81090-13775=67315
这是一道2012年中级会计职称考试题目，按增值税暂行条例规定作视同销售处理，应计算销项税额：23×17%=3.91万元。
设备取得时的成本=买价+运费+保险费=10+0.5+0.3=10.8万元
第一笔业务：销项税额=100*10000*17%=170000（元）第二笔业务：加税合计收取为含税价。销项税额=2.34*10000/（1+17%）*17%=3400（元）第三笔业务：按加工费计算增值税销项税额。销项税额=3*10000*17%=5100（元）第四笔业务：进项税额=0.4*10000=4000（元）第五笔业务：进项税额=2.9*100...
应交税费-应交增值税（进项税额）8500 银行存款61000 4、借：原材料-乙材料31500 -丙材料21000 贷：在途物资-乙材料31500 -丙材料21000 5、购入甲材料，货款总额23400元（含增值税），货款已支付，但材料未到。借：在途物资-甲材料20000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）3400 贷：银行存款234...
1、转出进项税：30000*0.17＝51000元 2、允许抵扣进项税：234000/1.17*0.17+17000+10000*0.07＝51700元；3、销项税：+180/3*0.17+8.5*0.17＝11.65万元；4、应纳增值税：116500-51700-51000＝13800元；5、应纳营业税：20*0.05＝1万元 ...
