缴纳企业所得税或缴纳增值税时，按含税收入计算还是不含税收入计算？
2个回答财税会计专题活动
- 计算增值税或缴纳增值税都是不含税的，缴纳所得税是企业的利润按照25%比例来缴纳的。符合条件的小型微利企业自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。
- 1.多缴的增值税应该体现在
你的销项税-进项税
应该是你要缴纳的税，但是你的应缴税金-应缴增值税-已交税金
这个科目的余额大于应该缴纳给税务的税，说明你多交了。
比如这个月你有销项税也有进项税，两个相减后要交税，但是因为你以前有留抵的税，所以就不用交了。也不用任何账务处理。看我说的上面几个科目的比较。
2.多缴的所得税问题
交纳税款的时候你做的是这么一套分录吧。
借：所得税
贷：应缴税金-所得税
借；应缴税款-所得税
贷：银行存款
到了09年3季度发现多缴了，于是就少交了一些所得税，如果你要是非要做个分录的话，就把多交的部分原分录冲红回去，再做正确的。
实际上合并以后还是一会事，所以也不用账务处理。
企业所得税和增值税都要交吗 一个企业有可能要同时交纳增值税、营业税、企业所得税.这主要由企业的性质和经营内容决定.《 人民共和国增值税暂行条例》规定在 人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税.《 人民共和国...
1、增值税的会计分录：首先，当月收到收入时，借记银行存款，贷记主营业务收入和应交税金-应交增值税-销项税；其次，月底时，借记应交税金-应交增值税-销项税，贷记应交税费-未交增值税；如果是一般纳税人，还需将销项税减去进项税后的差额转入未交增值税；最后，缴纳增值税后，借记应交税费-未交增...
企业所得税不含增值税。企业所得税不包含增值税，增值税是价外税。企业所得税是税务机关对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。由于会计处理时，增值税是单列的，并不在公司收入之内。一般情况下，处理进项税通过借方应交税金-应交增值税，处理销项税通过应交税金-应交销项税...
1、企业所得税和增值税并不一定都需要缴纳，但是一般情况下不交增值税就不会交企业所得税，因为不交增值税说明该企业是亏损企业，没有利润是不用交企业所得税的。如果是免税企业要交增值税，可以减免企业所得税。2、一般企业不交增值税没有利润就不交企业所得税，就是增值税和企业所得税都没有。...
增值税不能在缴纳企业所得税前扣除的原因是增值税是价外税，不作为成本费用类。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由...
