2020年小规模纳税人开票是1但是申报表自动计算的是按3该怎么做会计分录？
- 需要详细咨询当地税务局申报表填报方法，应当将2%的减免额填到减免税额表里，这样主表的应纳税额就是1%的税额，注意不要多缴税。
只按开票的金额税额做分录，把票面的（未达到起征点不需要缴纳）税额转入营业外收入即可，填增值税申报表时，未达到起征点的金额，填在“小微企业免税销售额”行，税额是自动减免的。没缴纳税款，不用做调整报表和票面税额的分录。
小规模纳税人增值税的核算，仅设置“应交税金—应交增值税”会计科目。
小规模纳税人增值税的账务处理
销售货物，提供劳务时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金—应交增值税
下月缴纳增值税：
借：应交税金—应交增值税
贷：银行存款
扩展资料：
为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。
(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。
参考资料来源：百度百科-应交增值税 - 需要详细咨询当地税务局申报表填报方法，应当将2%的减免额填到减免税额表里，这样主表的应纳税额就是1%的税额，注意不要多缴税。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计只按开票的金额税额做分录，把票面的（未达到起征点不需要缴纳）税额转入营业外收入即可，填增值税申报表时，未达到起征点的金额，填在“小微企业免税销售额”行，税额是自动减免的。没缴纳税款，不用做调整报表和票面税额的分录。小规模纳税人增值税的核算，仅设置“应交税金—应交增值税”会计科目。小规模纳税人增值税的账务处理销售货物，提供劳务时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税金—应交增值税，下月缴纳增值税：借：应交税金—应交增值税贷：银行存款想要学习会计可以找恒企教育，恒企教育有着非常强大的就业系统，为学员就业指导提供了坚强后盾，与此同时恒企会将服务继续跟进到学员以后的工作中，学员学成之后的工作中，如果遇到会计工作中的疑问也都能将其带回恒企继续请教。
- 需要详细咨询当地税务局申报表填报方法，应当将2%的减免额填到减免税额表里，这样主表的应纳税额就是1%的税额，注意不要多缴税。
- 你的开票系统的税额和申报表的税额要一致，那你现在需要把申报表的税额调成和开票系统的的税额一直，可以是填列减免金额，或者是咨询当地税务局把申报表的税率调整了。
- 就按你这个会计分录做账就行了，不影响的。
- 收入金额填写 收入/1+1% * 3%
减征额写 收入/1+1% *2%
小规模1%税率到什么时候2020年3月1号至12月30号小规模发票开具税率是1%.开票是税率按照1%,税务所 除外.2020年12月31日前,小规模纳税人(含转登记小规模纳税人)开具 时,税率栏默认为1%征收率,当选择3%税率商品时,票面商品行税率自动替换为1%征收率,纳税人也可以将1%征收率手工修改为其他...
2020年小规模纳税人开票是1%但是申报表自动计算的是按3%该怎么做会计分录?您好，亲 需要详细咨询当地税务局申报表填报方法，应当将2%的减免额填到减免税额表里，这样主表的应纳税额就是1%的税额，注意不要多缴税。只按开票的金额税额做分录，把票面的(未达到起征点不需要缴纳)税额转入营业外收入即可...
发票肯定是要按1%开具，具体换算如下：不含税金额=含税金额/(1+1%）由于国家政策的变化 ，跟学校讲清楚再确定开具。财政部 税务总局公告2020年第13号 自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税...
增值税专用发票税率没有下调，在2020年3月1日起至5月31日，小规模纳税人征收率为3%，下调为1%，小规模纳税人可以开专用发票，税率可以执行1%。前提针对的只是小规模，不是一般纳税人。国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告，政策重点：1、扩大小规模纳税人自行开具...
2020年3月1号至12月30号小规模发票开具税率是1%。开票是税率按照1%，税务所 除外。2020年12月31日前，小规模纳税人（含转登记小规模纳税人）开具 时， 税率栏默认为1%征收率，当选择3%税率商品时，票面商品行税率 自动替换为1%征收率，纳税人也可以将1%征收率手工修改为其他税率。2021年...
