企业所得税计算题写出计算步骤、不征税及减免税的部分写出政策规定
2个回答财税会计专题活动
- ①9000-6500=2500万
②900-660=240万
③40万国债利息收入属于免税收入。
④2500+240-300-1200-200=1040万，收入-费用，税金，成本，损失，其他支出
⑤符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益属于免税收入，所以30*15%=4.5万，可以调减
⑥100-250=750万，利润总额=（750+1040）*12%=214.8万>38万，所以38万允许列支
所以，2009年应纳税所得额=750+1040=1790万
2009年应纳企业所得税=1790*25%-4.5=443万 - 利润总额为9000-6500+900-660-300-1200+40-200+30+100-250=960
纳税调整部分为170-9900*0.005=120.5（业务招待费超过销售收入的千分之五部分），调减部分为国债利息收入40，已经缴过所得税部分的投资收益30共70，所以应纳税所得为960+120.5-70=1010.5，所以应纳所得税额为1010.5*0.25=252.625
企业所得税税额计算方法如下：企业所得税计征方式分为查账征收和核定征收，查账征收下，应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额，其中，应纳税所得额=会计利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额；核定征收下，按收入总额核定的，应纳税额=收入总额×应税所得率×适用税率。
一、企业所得税怎么算第一步，计算应交所得税：应交所得税=[利润总额+费用(会计_税法)_收入(会计_税法)]×现行税率；第二步，计算暂时性差异(公式符号性质)：暂时性差异=(资产类)账面价值_计税基础；暂时性差异=(负债类)(账面价值_计税基础)×(_1)+x=应纳税x；_x=可抵扣x；第三步，计算...
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（1）计算该企业2014年利润总额 （2）在利润总额的基础上进行纳税调整计算当年企业所得税税额（答案中的金额单位用万元表示）解答：（1）利润总额=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-36=404.1万元 （2）需要调整的项目如下：1、国债利息收入不交纳企业所得税，所以调减120万元；2、广告宣传费的扣除...
所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%、15%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。例题 某企业为居民纳税人，所得税税率为25%，2014年度该企业有关经营情况如下：（1）全年实现产品销售收入6800万元，取得国债利息收入120万元。（2）全年产品销售成本3680万元。（3...
