辅导期增值税申报表附表二填列方法
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- 增值税申报表附表二填列方法
1、第2行进项份数填:2份，金额填:283364.07，税额填:48171.89；（网上申报时要等税务局稽核结果通知书后方可申报，一般此数据为灰色）；
2、第3行进项份数填:2份，金额填:283364.07，税额填:48171.89；（网上申报时要等税务局稽核结果通知书后方可申报，一般此数据为灰色）；
3、第17行进项份数填:2份，金额填:283364.07，税额填:48171.89；（网上申报时要等税务局稽核结果通知书后方可申报，一般此数据为灰色）
4、第30行进项份数填:2份，金额填:283364.07，税额填:48171.89；（网上申报时要等税务局稽核结果通知书后方可申报，一般此数据为灰色）
5、第31行进项份数填:1份，金额填:316256.41，税额填:53763.59；网上申报时要等税务局稽核结果通知书后方可申报，一般此数据为灰色，有些税务局此行要自己填写）；
6、第33行进项份数填:1份，金额填:316256.41，税额填:53763.59（网上申报时要等税务局稽核结果通知书后方可申报，一般此数据为灰色，有些税务局此行要自己填写））；
7、第59行进项份数填:1份，金额填:316256.41，税额填:53763.59。
辅导期最大的特点就是进项税当月认证次月抵扣。填表时，当月认证的的进项税额转到待抵扣中，填到表二的24、25、35栏，等到隔月收到稽核通知单后，将待抵扣税额转到进项税额中，填到1、3、23栏 每期的具体抵扣数以12栏为准。
辅导期申报表的填制（附表二）填写：对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容；收到允许抵扣的比对结果后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容；23行“期初已认证相符但未...
按如下办法填附表2：11月的2000分别填入第1栏“认证相符的防伪税控增值税专用发票”、第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”和第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”12月的5800分别填入第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”、第25栏“ 期末已认证相符但未申报抵扣”和第35栏“本期认证相符的全部...
2、8月份申报属期7月税时附表二：第1行“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”、第3行“前期认证相符且本期申报抵扣”、第23行“期初已认证相符但未申报抵扣”分别填600元。第24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”、第25行“期末已认证相符但未申报抵扣”及第35行“本期认证相符的全部防伪...
《增值税纳税申报表附列资料（表二）》及其填表说明 1.第1-3、22-26、35栏均包含机动车销售统一发票和税务机关 的增值税专用发票数据。2.第5、28栏项目名称调整为“海关进口增值税专用缴款书”。辅导期纳税人第5栏填写本月税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符海关进口增值...
