求高质量财政部门决算分析报告

xx市2006年市级财政决算草案报告

（2007年6月27日在市二届人民代表大会常务委员会第三次会议上）
市财政局局长 张xx

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，报告安顺市2006年市级财政决算草案，请予审议。

一、2006年市财政决算草案编制依据

2006年，我市财政决算工作坚持以 理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻科学发展观和构建社会主义和谐社会重大战略思想，按照《 人民共和国预算法》、《 人民共和国预算法实施条例》、《 人民共和国会计法》、《 人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》等法律法规以及《安顺市人民代表大会常务委员会预算审批监督暂行办法》、省财政厅《关于编制2006年全省财政决算草案的通知》、《关于印发〈2006年省财政与各地财政年终结算办法〉的通知》等规定，认真做好行政事业单位决算的审查和总预算会计的年终清理结算工作，确保了财政决算草案“完整、真实、准确、及时”。

二、2006年市级财政收支决算情况

2006年1至11月份市级和全市财政预算执行情况，已于2006年12月18日根据电月报数向市二届人大一次会议作了报告，之后，在各级各部门的密切配合下，经过全面核实各项收支，汇编了2006年全年财政总决算。

(一)全市财政收支完成情况
全市财政收入情况：2006年，全市财政总收入183846万元，占预算（调整预算，下同）的107.35%，增长25.04%。地方财政收入111230万元，占预算的113.23%，增长33.67%，其中:一般预算收入97341万元，增长30.81%；基金预算收入13889万元，增长57.88%。

全市财政支出情况：2006年，全市财政总支出（含预算执行中，省财政追加我市专项支出）309141万元，占预算的96.13%，增长34.16%，其中:一般预算支出293514万元，增长32.66%；基金预算支出15627万元，增长70.32%。当年支出未完成的原因主要是两方面：一是部分省下专款的时间比较晚，当年来不及下达；二是项目支出是按项目计划和进度拨付的，部分项目因为计划跨年度，所以当年未拨付。

全市财政收支平衡情况：全市地方财政收入111230万元，加 、省各项补助195203万元（包括税收返还27024万元，专项补助50797万元，缓解县乡财政困难补助18453万元，农村税费改革转移支付及全面免征农业税转移支付补助14908万元，调整工资及艰苦边远地区津贴转移支付补助41525万元，中央、省转移支付补助及其他结算补助42496万元），调入资金15万元，加上年结转本年支出10696万元，减各项上解支出3925万元，全市地方财政支出309141万元，减结转下年支出9800万元，收支相抵，全市当年支大于收5722万元，动用上年结余弥补。

(二)市级财政收支完成情况

市级财政收入情况：经市一届人大常委会第39次会议批准，市级财政总收入为40010万元，完成40916万元，占预算的102.26%，增长26.25%。地方财政收入为25240万元，完成26287万元，占预算的104.15%，增长36.9%，其中:一般预算收入16968万元，增长42.54%；基金预算收入9319万元，增长27.69%。

市级地方财政收入主要项目完成情况：
工商税收入3541万元，增长159.79%。
企业收入5320万元，增长6.68%。
罚没收入2000万元，增长39.76%。
行政性收费收入1859万元，增长96.1%。
其他收入1571万元，增长143.57%。
基金收入9319万元，增长27.69%。

市级财政支出情况：经市一届人大常委会第39次会议批准，市级财政支出（含预算执行中，省财政追加我市专项支出）为62187万元，实际支出59315万元，占预算的95.38%，增长23.43%。其中:一般预算支出52111万元，增长26.29%；基金预算支出7204万元，增长6.08%。当年支出未完成的原因主要是两方面：一是部分省下专款的时间比较晚，当年来不及下达；二是项目支出是按项目计划和进度拨付的，部分项目因为计划跨年度，所以当年未拨付。

市级财政支出主要项目完成情况是：基本建设支出1865万元，占预算的92.56%，增长250.56%。当年支出未完成的原因主要是两方面：一是部分省下专款的时间比较晚，当年来不及下达；二是项目支出是按项目计划和进度拨付的，部分项目因为计划跨年度，所以当年未拨付。

企业挖潜改造资金支出287万元，占预算的100%,下降18.23%。

农林水气等部门事业费支出2480万元，占预算的86.62%,增长9.2 %。当年支出未完成的原因主要是两方面：一是部分省下专款的时间比较晚，当年来不及下达；二是项目支出是按项目计划和进度拨付的，部分项目因为计划跨年度，所以当年未拨付。

文教科学卫生事业费支出11203万元，占预算的97.51%,增长5.35%。当年支出未完成的原因主要是两方面：一是部分省下专款的时间比较晚，当年来不及下达；二是项目支出是按项目计划和进度拨付的，部分项目因为计划跨年度，所以当年未拨付。

抚恤和社会福利救济费支出1217万元，占预算的87.05%,增长16.57%。当年支出未完成的原因主要是两方面：一是部分省下专款的时间比较晚，当年来不及下达；二是项目支出是按项目计划和进度拨付的，部分项目因为计划跨年度，所以当年未拨付。

行政事业单位离退休经费支出1760万元，占预算的100%，增长39.57%。

社会保障补助支出2739万元，占预算的98.42 %,下降12.88 %。当年支出未完成的原因主要是两方面：一是部分省下专款的时间比较晚，当年来不及下达；二是项目支出是按项目计划和进度拨付的，部分项目因为计划跨年度，所以当年未拨付。

行政管理费支出10523万元，占预算的97.16 %,增长19.65 %。当年支出未完成的原因主要是两方面：一是部分省下专款的时间比较晚，当年来不及下达；二是项目支出是按项目计划和进度拨付的，部分项目因为计划跨年度，所以当年未拨付。

公检法司支出7736万元，占预算的100 %,增长23.3 %。

城市维护费支出208万元，占预算的99.52 %,增长19.54 %。当年支出未完成的原因主要是两方面：一是部分省下专款的时间比较晚，当年来不及下达；二是项目支出是按项目计划和进度拨付的，部分项目因为计划跨年度，所以当年未拨付。

支援不发达地区支出239万元，占预算的70.29 %,增长3.46 %。当年支出未完成的原因主要是两方面：一是部分省下专款的时间比较晚，当年来不及下达；二是项目支出是按项目计划和进度拨付的，部分项目因为计划跨年度，所以当年未拨付。

其他支出4801万元，占预算的87.18 %,增长152.68%。当年支出未完成的原因主要是两方面：一是部分省下专款的时间比较晚，当年来不及下达；二是项目支出是按项目计划和进度拨付的，部分项目因为计划跨年度，所以当年未拨付。
基金支出7204万元, 占预算的99.21 %,增长6.08 %。当年支出未完成的原因主要是两方面：一是部分省下专款的时间比较晚，当年来不及下达；二是项目支出是按项目计划和进度拨付的，部分项目因为计划跨年度，所以当年未拨付。

市级财政收支平衡情况：市级地方财政收入26287万元，加 、省各项补助35195万元（包括税收返还16098万元，专项补助5430万元，缓解县乡财政困难补助3526万元，调整工资及艰苦边远地区津贴转移支付补助5325万元，中央、省转移支付补助及其他结算补助4816万元）、各县、区上解收入674万元，上年结转本年支出3797万元，减下达各县、区专项补助5767万元,财力总计60186万元；市级地方财政支出59315万元，当年结余871万元，其中：结转下年支出355万元，净结余516万元。

三、重点支出完成情况

1、王二河水库移民资金1679万元，环境监测中心大楼建设100万元，市级交流干部公寓楼建设资金150万元。

2、农业专项经费1240万元，林业专项经费182万元，水利和气象专项经费555万元。

3、医疗保险经费1615万元。

4、远程教育工程资金255万元。

5、民族发展经费109万元。

6、计划生育专项经费441万元。

7、文化产业发展资金和专项经费199万元。

8、旅游推介等经费223万元。

9、农村特困群众社会救济经费99万元，农村城镇退伍军人安置经费214万元。

10、政法、军警专项经费3496万元。

11、“两会”、党代会等会议费567万元。

12、城市建设规划及维护支出512万元。

13、全国农业普查及抽样调查等经费130万元。

14、化肥淡储贴息经费80万元。

15、地方粮油及石油价格补贴1216万元（另从粮食风险基金拨付11848万元，主要用于退耕还林和粮食直补）。

16、利达公司国有企业改制职工安置经费1776万元。

17、开发银行贷款利息1821万元，清偿德国政府贷款913万元，卫生贷款贴息52万元，教育贷款贴息686万元，交通贷款贴息150万元。

18、排污专项经费450万元。

19、突发疾病防治经费50万元。

四、预备费使用情况

按照《预算法》规定，经市人民政府研究批准，2006年预备费主要用于农村合作医疗经费、打击“双堡帮”专项行动、禁毒、支援望谟县抗洪救灾、环保专项行动等支出，合计450万元。

五、其他支出使用情况

2006年市级其他支出2837万元，主要支出项目是：

1、国家开发银行贷款利息1821万元。

2、住房公积金571万元。

3、中小企业发展专项资金160万元。

4、公安基层政权建设经费100万元。

5、支援望谟县抗洪救灾经费50万元。

6、人民防空经费38万元。

7、工行、人行代收罚没收入手续费等经费29万元。

8、交流干部公寓楼补助经费20万元。

9、村级基层组织建设17万元。

10、其他零星支出31万元。

六、对审计报告中指出问题的初步整改措施

我们对市审计局《安顺市本级2006年度预算执行和其他财政收支审计》（安审财报[2007]12号）的全部内容进行了认真研究，对审计中发现的有关问题进行了深入分析，认真查找问题出现的根源，并从以下几个方面及时进行了整改：

1、借款垫缴自然资源使用费问题，主要是因为黄果树管委会未及时上缴市级财政导致。今年市政府督查室已下发督办文件（安府督办字[2007]1号）督促黄果树管委会于今年6月30日前足额上缴。现黄果树管委会已上缴200万元，待余款全部上缴后，便及时归还预算外专户，并与镇宁、关岭两自治县结清应分配数。

2、关于应缴未缴预算收入问题，国有资产管理公司应缴未缴关脚电站转让费收入64万元，于2007年6月底之前缴清；国有资产管理公司向财政预算外专户借款1000万元，清理后尽快归还。

3、关于专项资金沉淀较大问题，今年将积极配合相关部门摸清原因，夯实项目前期基础工作，督促有关部门尽快落实地方自筹或配套资金，加快工程进度，加大项目执行过程的跟踪检查力度，严肃财经纪律，杜绝财政资金损失浪费，充分发挥专项资金使用效益。

4、关于用国债资金专户利息代王二河补水工程偿还国债转贷利息未收回问题，已进行了催收，将于2007年6月底之前收回。

5、关于延伸审计单位存在的问题。供水总公司坐收坐支预算外收入为原西秀区自来水公司隶属西秀区时的历史遗留问题，今年将督促相关部门清收，并按规定上缴财政预算外专户。

市民政局未收回的借款为2000年前借出款项，该局正在努力清收。

6、关于市粮食局行政经费和粮食储备经费应分别下达预算问题，在编制2007年预算时已将该单位行政经费和粮食储备经费分开编制预算，按支出用途分别下达。

此次审计中的问题是客观和如实的，审计提出的建议是切实可行的，今后将采取切实的措施进一步加以整改，并举一反三，通过完善制度、加强监管、提高素质、改进作风等措施，逐步使财政管理法制化、规范化，促进财政工作健康发展。

2007年的财政工作任务十分繁重，我们要在市委、市政府的领导下，以 理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻科学发展观和构建社会主义和谐社会重大战略思想，开拓创新，真抓实干，努力开创全市财政工作的新局面，为全市奋力提速发展，实现崛起，建设繁荣富裕秀美文明和谐的新安顺作出新的更大的贡献，以优异的成绩迎接党的 胜利召开！