补交上年的企业所得税账务怎么处理啊？
11个回答财税会计专题活动
- 公司补交上年度的企业所得税的会计分录和账务处理是：
1、补计提时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
2、结转时：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、支付企业所得税时：
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款 - 都说了补缴上年的了。这么说吧，属于上年度营业发生的，超过本年汇算清缴没申报的，都是要交滞纳金的。
- 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款 - 1、补提所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-所得税
2、结转以前年度损益
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
3、补交时
借:应交税金-所得税
贷:银行存款
滞纳金和罚款
借:营业外支出
贷:银行存款 - 借：以前年度损益调整
贷：应交税金——应交所得税
2、结转以前年度损益调整 ：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、实际交纳时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款 - 放在年度损益调整科目处理
- 这个需要去税务局缴纳上一年度的滞纳金。
- 补交上年的企业所得税可以找专门的会计做账
- 你找会计做啊！会计就是干这个的
- 补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 三、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款 扩展资料补缴上年企业所得税:汇算清缴...”
- 借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
盈余公积
贷：以前年度损益调整
1、汇缴后应补缴所得税：借：以前年度损益调整。贷：应交税费-应交所得税。2、缴纳所得税：借：应交税费-应交所得税。贷：银行存款。3、结转到未分配利润：借：利润分配-未分配利润。贷：以前年度损益调整。补缴上年企业所得税：汇算清缴后补缴的所得税的会计分录：(1)补计提:借:未分配利润-补...
补缴以前年度的企业所得税账务处理 纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但是延续弥补期最长不得超过5年.弥补以前年度亏损,无需特别做分录,只需将本年税后净利直接转入利润分配-未分配利润科目就可以了.转入后,利润分配-未分配利润科目的...
1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---应交企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 补缴企业所得税 年度汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：1、汇算清缴后，补缴企业...
对于今年补缴以前年度的企业所得税，在账务上的处理需要遵循相关会计准则。在补缴时，应将补缴的所得税金额计入应交税金－应交所得税科目，同时减少银行存款。具体操作如下：借：应交税金－应交所得税 贷：银行存款 在补提所得税时，将应补缴的所得税从年初未分配利润中提取，转入应交税金－应交所...
如果是执行小企业会计准则的，可以在当期调整，无需调整以前年度的损益。--- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知 税务稽查需补缴上年度增值税、企业所得税的账务处理 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:应交税费 营业外支出(滞纳金) 贷:银行存款 以前年度损益调整结转利润分配...
