请教一下年报的企业所得税怎么做账啊？
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- 您好,会计学堂邹老师为您解答
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
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借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 进行汇算清缴时，补缴的所得税为上一年度税金，应通过“利润分配”进行核算。借：利润分配-未分配利润 贷：应交税金交税时：借：应交税金 贷：银行存款 若需调整上一年度的损益，涉及所得税的调整可通过以下分录完成：借：以前年度损益调整 贷：应交税金—应...
2. 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 若需进行汇算清缴并补缴所得税，此所得税视为上一年度税金，应通过“利润分配”进行核算。具体步骤为：1. 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税金 实际交税时：借：应交税金 贷：银行存款 在处理上一年度所得税时，企业会做如下调整：1. 借：以前年度...
借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行（现金）；借：递延资产-递延所得税，贷：应交税金-应交企业所得税。《企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当...
在进行企业所得税年度汇算清缴时，首先计算全年应交所得税额减去已预缴税额，如果结果为正数，表示需要补缴税款。此时，会计分录为：借记“以前年度损益调整”，贷记“应交税金--应交企业所得税”。接着，需要将补缴的税款支付给税务机关，会计分录为：借记“应交税金--应交企业所得税”，贷记“银行存...
企业所得税年报的报税流程主要包括以下几个步骤：1、登录所在地的地税网站，点击企业所得税年度申报。2、导出企业所得税年报的电子档样版，根据汇算清缴的报告填写。3、填写时需遵循收入明细表、成本费用明细表、纳税调整项目表、企业所得税亏损弥补明细表、税收优惠明细表等要求，填写方法需参照所得税法...
