企业所得税月季预缴纳税申报表A类的营业成本包括哪些？
3个回答财税会计专题活动
- 1，企业所得税(月)季预缴纳税申报表(A类)的营业成本填写利润表中的成本和费用之和。
2，所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)中的“营业成本”是按照
利润表
中的“主营业务成本”、3个月相加分析计算填报的。具体为：
第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本。 - 根据《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明规定：
第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入；
第3行营业成本是按照企业会计核算的营业成本，不包括费用、营业税金及附加在内；
第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
“本期金额”列的第8行“实际已预缴的所得税额”和第9行“应补（退）所得税额”不填。
因此，本期金额只填本季度的金额，累计金额填年初至本季度末的金额，如果本季度盈利，累计金额为亏损，那么本季度不要缴纳企业所得税。 - 企业所得税季度申报表中的营业成本只包括你当季的累计成本，不包括税金及附加以及期间费用。
国家税务总局官方网站，办税服务--资料下载 如下图：进入后选择企业所得税 选第二个下载项目 点击右边的下载 下载后解压缩，有两个文件，一个是申报表，一个是填表说明。打开表后，默认的是核定征收申报表，你要的A类申报表在第一个表：预缴申报表：国税总局网址：http://www.chinatax.gov.cn/n81...
二、需要保存的表格：A200000企业所得税月（季）度纳税申报表2021年（A类）和A201020固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表。居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报，保存上述两个表格后进行申报。三、需要保存的表格：利润表_月报（适用执行小企业会计准则的企业）-月季。勾选财务报表报送与信息...
账面价值(1)列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。计税基础(2)列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除，在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。可变现价...
当然一般在季度预缴时还是要求金额填对，但是如果填错了也没关系，跟税务局的说一声，四季度补上或者年度汇算清缴时调整，不影响年度总体税收。企业所得税（A类）本期金额是正数34566.3*25%=8641.58，累计金额是负数-17504.99*255=0，需缴税吗？ 不需要缴税。所得税按照年度累计计算。
用这个导入报税的软件，就能报税。如果要是没办CA证书，刚成立的公司就从国税的网站下载《增值税纳税申报表》和《月季度预缴纳税申报表》，要是还没有发生业务，就全部填零，一式两份，到所属税务局窗口申报纳税。一定要在征期之前报完税，要不然就要接受处罚了。
