如何填写企业所得税纳税申报表
6个回答财税会计专题活动
- 所得税的会计分录：
1、一季度末，按一季度利润总额乘适用税率，计算出应缴所得税时：
借：所得税
贷：应交税金-应交所得税
2、二季度末，按一、二季度利润总额乘适用税率，计算出应缴所得税，减一季度已缴数后，在缴时：
借：所得税
贷：应交税金-应交所得税
3、三季度末，按一、二、三季度利润总额乘适用税率，计算出应缴所得税，减上两个季度已缴数后，在缴时：
借：所得税
贷：应交税金-应交所得税
4、年末，根据全年利润总额，按应付税法进行加减调整后，为应纳税所得额，按应纳税所得额乘适用税率计算的全年应缴所得税，减前三个季度已缴数再缴是：
借：所得税
贷：应交税金-应交所得税
如果，全年决算后，所得税超交，即三个季度已缴数大于全年应缴数时，应作相反分录，并申请退税。 - 从“本年”栏（2010）往上，依次填写第五年2009、第四年2008、第三年2007、第二年2006、第一年2005各年度的“盈利额或亏损额”。再用本年的盈利额从2005年至2009年依次弥补亏损，填入“当年可弥补的所得额”和“本年度实际弥补的以前年度亏损额”，直到没有可弥补的盈利额为止。本年盈利额不足以弥补以前年度亏损的，填入“可结转以后年度弥补的亏损额”。如果以前年度进行过弥补亏损，则据实填入“以前年度亏损弥补额”。最后把“可结转以后年度弥补的亏损额”合计后填入“可结转以后年度弥补的亏损额合计”。
另外,虚机团上产品团购,超级便宜 - 都是利润表的。营业收入（成本）就是主营业务收入（成本）加其他业务收入（成本）。以前年度待弥补亏损是本年的前五年的亏损。。。。可以直接填的。之后有调整项目去调整。
- 08年1月的申报期，各地一般都要往后顺延几天。过完春节后，马上去找专管员处理。
你如果没有预交693元的所得税，就必须请专管员处理。
在准备企业所得税年度纳税申报表时，首先需要根据财务报表正确填写季度申报表中的营业收入、营业成本与利润总额。这些数据是计算应纳所得税的基础。营业收入指的是企业销售商品、提供服务等主营业务所产生的收入总额，营业成本则是与主营业务直接相关的成本总和。利润总额则是营业收入减去营业成本、营业税金及...
下同）或手工录入的方式完成年度申报表数据的填写，填写完毕并由纳税人输入密码验证后上传电子表单。1.登陆系统进入信息提示区（1）登录成功后，点击“网上拓展”进入广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统温馨提示主页面，（2）点击左上角“我要申报”→“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报...
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0.2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写.3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填...
根据《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》的规定，企业在填写申报表时需注意以下几点：在第2行“营业收入”中，应填写依据会计制度核算的营业收入。这反映了企业在一定期间内的主要经济活动收入。在第3行“营业成本”中，企业应填报依据会计制度核算的营业成本。此成本项仅包括主营...
企业所得税年度纳税申报表》的明细填写指南：一、《企业所得税弥补亏损明细表》填写说明：1. "年度"：填写公历年度。从第6行往前倒推5年，第6行为申报年度。2. "盈利额或亏损额"：填写主表的第23行“纳税调整后所得”的金额，亏损额以“－”表示。3. "合并分立企业转入可弥补亏损额"：填写企业...
