小规模纳税人交的增值税是填在 利润表中营业税金及附加这一栏吗？
1个回答财税会计专题活动
- 你好，不是，增值税是负债，不计入税金及附加的
小规模纳税人税款已交，如果是预缴填写在增值税纳税申报表的第13栏。如果填不进去，说明你的已缴税款不是预缴的。但是是税务局帮开发票肯定是预缴的，那么你要看下税票合计起来是多少，可能会相差1或2分钱，那么就要按税票的金额来填写。
强调一下:第十栏是填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏6、填写本期应纳税本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。7、填写应补退税如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的 ，通常都是需要先缴纳增值税的，这...
发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。综上所述，小规模纳税人增值税可以选择按季度进行申报，或者按月进行申报，但是一经选定一个...
第10栏和第11栏的区别在于，第10栏是企业填的，第11栏是个体工商户和其他个人填的，增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。第11栏“未达起...
小规模纳税人增值税会计科目 答:根据《财会2016第22号文件》规定,小规模纳税人只需在"应交税费"科目下设置"应交增值税"明细科目,不需要设置上述专栏及除"转让金融商品应交增值税"、"代扣代交增值税"外的明细科目.或者详细点,可以设应交税费--应交增值税(应交税金)、应交税费--应交增值税(已交...
