香港公司应该如何进行审计报税？

您好，关于香港公司审计报税的相关问题下面我来进行一个讲解：
一、香港公司做账报税时间

1、新成立的香港公司第一次报税时间为：自成立日的18个月内，可任意选取时间;收到利得税表后，必须在3个月内完成报税事宜。

2、非新成立的香港公司的报税时间为：以第一次做账时间起，随后的12个月后。收到利得税表后，一个月内需完成报税工作。

注意：有时，由于各种原因，导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表，这并不意味着香港公司不用做账报税。在这种情况下，香港公司应该在报税期限内，自觉完成报税工作，若逾期报税或不报税，香港公司将面临着较大的惩罚，轻则罚款，重则股东董事被列入黑名单，被冻结银行账户，或账户资金被缴入港府府库，被香港法院起诉或判刑。

二、香港公司做账报税应遵循的原则

1、应根据香港会计准则和公司法条规来做账；

2、同时考虑合理避税以及成本的问题;

3、必须由专业的持证会计师，进行做账报税;

4、须经由香港持证核数师，进行核数(审计)

注意：在做账、核数、报税过程中，必须严谨对待，不能随意做账、核数及报税，若被香港税务局发现公司存在作假、欺诈行为，轻则被罚款，重则董事被列入黑名单，被起诉。

三、香港公司三种做账报税方案(针对香港有限公司) 香港无限公司只需做账，即可直接报税，无需经过核数。

1、零申报

(1)要求：没有在香港购买任何物业;没有开香港银行账户或者账户没有资金进出;没有经营任何业务。

(2)做账报税：无需做账，只需填写利得税表，但必须保存公司的所以票据及合约。 注意：营业额低于100万的，可做零申报，但不能随便做，应由专业会计师来处理。

2、离岸免税申报(申请海外利得豁免)

(1)要求：货物没有经过香港海关;没有任何香港客户;在香港没有实际经营场所;没有香港物业;没有雇佣香港人;没有香港业务。

(2)做账报税：需要做账、核数、报税。其中核数必须由香港持证核数师来做核数(审计)，必须保存以往7年内的所有票据和合同，以便查账。 注意： 若无专业持证会计师，建议由香港会计公司来代理记账、理账。

3、本土业务申报

(1)要求： 该公司在香港有实际经营 (2)做账报税：需要做账、核数、报税。所有过程须由香港持证会计师代为处理。必须保存以往7年内的所有票据和合同，以便查账。

注意：若香港公司在香港有实际经营，如与香港客户有交易往来，或货物经过香港海关，尽管在香港无经营地点，但是必须做本土业务申报，不能做离岸免税申请。

四、香港公司报税流程

1、香港公司正常流程：

签订做账报税协议

预付款项

整理单据，帐务处理

做帐完毕

交由核数师审计

审计完毕

报告交股东签署

会计师持签署的审计报告去政府报税

相关文件返还客户

2、零申报流程： 收到香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用→到税局办理报税→办理完毕，回馈客户。

3、离岸免税流程：

收到税表--做账--核数--以离岸方式报税----答政府问----政府发出离岸免税通知。

温馨提示：但这个要求条件比较高，如果达不到，就申请失败。

有关香港公司审计报税的问题欢迎与我们联系探讨。

香港公司的报税方式可分为以下两种情况：
一、依据公司是否发生业务来区分，香港公司报税方法与方式可以分为：
1、无经营的香港公司报税：当公司确实没有任何业务的往来以及银行账户无任何款项的进出，可以直接做业务不活跃报告（零申报）；
2、经营正常的香港公司报税：按照香港税务局的要求进行税务方面的香港公司年审与核数。
二、按照公司性质的不同，香港公司可分为香港无限公司与香港有限公司，这两种类型的香港公司报税的方法与方式也是不一样的。
1、香港无限公司报税：公司做账后直接报税；
2、香港有限公司报税：公司做账后进行核数才能报税。
因此，香港公司的报税可按公司的实际情况选择相对应的报税方式。此外，香港公司审计报税的流程也比较简单。

扩展资料
1、差饷、地租及地税
差饷是香港的一种地税，是香港政府为香港境内地产物业征收的税项。除差饷外，按土地契约的不同，土地使用者另须缴交地税或按《中英联合声明》的规定向政府缴纳地租。此等税种由差饷物业估价署（差饷及地租）和地政总署（地税）征收。
2、印花税
印花税是香港政府向所有涉及任何不动产转让、不动产租约及股票转让所征收的税款。
3、 及彩票税
及彩票税是香港向 投注、合法足球 投注及 收益所征收的税项。
4、商品税
香港一般不征收商品税，但烈酒、烟草、碳氢油及甲醇例外。入口或于香港制造此等商品均须缴税。此等税种由香港海关征收。
5、酒店房租税
酒店房租税是对酒店及宾馆就酒店房租所征收的税项。
参考资料来源:百度百科▬香港税务条例

您好，很高兴回答您的问题。
根据香港公司法规定，香港公司做账审计只需要提交以下资料给香港持牌会计师进行即可：

1、香港公司银行月结单:是指以香港公司名称开立的香港本土账户，首次报税可以为18个月以内，续做为12个月。银行月结单是重要的资料之一，需要齐全，不然会影响审计报告的发表意见，对应审计意见，无保留审计意见，是最好的一种意见。
2、香港公司业务单据：有了香港本地银行账户月结单，就需要香港公司签署的业务单据对每一笔资金的进出进行说明。比如，某个香港本地银行账户当月有3笔进账，4笔出账，那么香港公司就应该有3份销售合同对应3笔进账；4份购货合同对应4笔出账；
3、收/付款凭证：香港公司每一笔进出账对应的发票、收据等资金签收证明；值得说明的是，香港并不存在“发票”一说。因为香港税务局并不会像大陆税务局一样，统一印发专用的发票。香港政府承认香港公司自行印制的样式收据，但该香港公司收据必须是有香港公司签名盖章的收据，以证明是由该香港公司签发。
香港公司报税做账审计流程
1、会计理帐：对香港公司银行往来帐，原始票据，购销合同证明，做一个初步的整理，装订成册、编制传票、按年、按季或按月编制损益表和资产负债表，根据客户自身的意见，选择合理的避税方案，一般盈利交税，亏损不交税，都可以办理。
2、香港会计师核数：香港公司审计核数，是由香港持牌会计师执行，对香港公司的账务，做一个系统化的整理，确定避免没有问题，即可出审计初稿，并需要由香港公司董事签字。初稿完成以后不存在问题，符合客户意见，就可以出具审计报告正本。
3、递交税局进行报税：会计师持签署的审计报告，递交税局进行税务申报，即完成整个做账审计报税流程。

香港公司做账报税审计越来越严格，也更加受到企业家和各界人士的关注和重视。但是对于做账、审计、报税这几个概念大家是否都非常清楚呢?关于香港公司报税交税究竟是个什么流程?有哪些注意事项?
　　我们都知道香港公司做账报税一般是按照年度进行的，香港公司应该在公司产生第一笔业务时就要做好记账工作，为日后的报税审计做好准备。如果在报税审计的前夕再来做记账的工作，很有可能会导致年度报税逾期。
　　香港公司在成立18个月左右会收到税局发出的第一份利得税表，收到后就要开始报税。第一份税表税局会自动将申报期限由1个月延期至报税表发出日期起的3个月内。非新成立的香港公司报税时间：根据本公司财务年结日，按时递交审计报告及税表。
　　香港公司做账需要提交的资料
　　① 政府文件：章程正本两份(备注：新公司第一年做账才需要，老公司不需要)
　　② 做账次年度的头3-5笔购销发票和1-2个月结单
　　③ 上年度审计报告和税务分析
　　④ 提交企业所有的资产、费用单据
　　⑤ 所有的购、销合同、发票
　　⑥ 所有账务相关的其他单据
　　⑦ 银行单据：月结单、水单、其它往来信件
　　香港公司必须做账审计
　　据香港公司法及税务条例规定，香港有限公司无论是否有利润，每年都必须做账审计(又称香港公司核数)，向股东、董事及税务局申报公司的财务状况，这是公司的基本责任。
　　审计报告除了向税务局交代，对公司与政府打交道有良好的促进作用外，对将来要融资、借贷等，审计报告也是一份最主要的证据，足以向融资对象说明你公司的财务状况。
　　因此，做账审计对香港公司来说是十分重要且必要。
　　香港公司三种利得税申报方式 ：
　　(1)无运营申报
　　适用情况：在税务局要求申报的评税年度内，公司没有任何商业交易，包括任何银行进出、收取任何收入或支付任何费用。
　　办理程序：当收到税务局发出的利得税表后，在限期之内填妥及交回。一般收到利得税报税表后到提交，可以在一个星期内完成。
　　(2)做账审计报税
　　适用情况：适用所有香港注册的有限公司。
　　办理程序：当收到香港税务局发出的利得税报税表后，在限期之内必须提交报税表连同由香港会计师审核的审计报告递交香港税务局。如果有盈利，在递交审计报告后三个月内会收到税务局的缴税通知书，上面有税金和收款账号。
　　(3)离岸豁免
　　适用情况：供应商和客户均不是香港客商;订单的签署过程均不在香港发生;货物未在香港发生报关、收发货等;未在香港有实体的办公室和聘请香港员工;未在香港政府留有任何经营纪录等。
　　申请程序：做账审计→ 将经审计报表与报告交税局提出申请→ 税务发出离岸问题信件 → 撰写回复信件及相关资料交税局→税局出审批结果
　　做账审计报税注意事项
　　1.可能会出现一些特殊情况，导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表，这并不意味着香港公司不用做账报税，香港公司一定要做好做账报税的准备。
　　2.香港公司如果不能在规定的时间期限内进行做账报税，则会产生罚单。为了避免逾期，建议公司在收到税表前，就提早开始着手准备做账和审计事宜，尤其是第一次做账审计报税的香港公司，最好选择适合公司的会计参照日。
　　3.香港公司做账报税是需要提交相应的票据和发票，所以公司在平时一定要注意票据、发票的整理和分类。例如，可以将公司票据分为长期保存、短期保存、分类收集等。

香港公司审计流程
1、整理公司交易记录、单据(收据与合同)及企业对账单
所有香港公司在经营的过程中，都会产生一系列的单据，需要根据这些单据，整理成为可以供审计师审查使用的资料。卓信特别提醒，在公司经营的初期，妥善保管好企业对账单非常重要。
由于各个企业对于对账单的处理会有所不同，审计师会针对公司所发生的交易与支出的单据逐一的审核盘查，发现问题会与客户一一核对。
2、出具会计报表
香港公司审计需要有规范的会计报表，香港公司审计所要求的通常是香港会计制度下的会计报表。
香港公司审计所需要的会计报表通常包括：总账、明细账、凭证(看情况而定)、资产负债表、损益表、现金流量表、试算平衡表等。
3、委托审计师进行审计
根据香港会计师公会规定，香港审计师(核数师)需要考取执照，并获得执业资格证书。

香港公司报税方式有两种方式：
1. 香港公司零申报；
2. 香港公司做账审计；
但是不是所有公司都可以做零申报的，需要满足以下条件：
①没有购买任何物业、资产；
②没有任何银行出入记录；
③没有经营任何业务（包括本港和海外业务）；
同时符合以上3个条件的情况下，进行正常零申报。
没有经营任何业务意味着没有以下其中的任何一种行为：
1. 委托在香港代销
2. 在香港已经聘请雇员
3. 与香港客商发生购销关系
4. 银行帐户已经留下经营记录
5. 其它得自或产生于香港的利润
6. 政府海关、物流公司已经留下进出口记录
7. 容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料
8. 容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项
9. 香港公司如果不经营了还得办注销
只要符合以上之一条件者都为有经营业务，则不符合香港公司税务零申报的条件，需进行正常做账审计；
总而言之，只要有经营有开立银行账户之后，都是需要进行审计报税；没有银行账户没有实际经营的公司才可以进行零申报；
回答仅供参考，如有疑问，欢迎交流沟通！

※ 做帐前的准备：
①虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;
②票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;
③承认的票据：与 内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。
※ 香港公司做帐需要提交的资料：
①银行月结单及水单；
②销售票据:发票、合同；
③成本票据:发票、合同；
④费用票据:工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；
⑤其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等

香港公司审计报税需要准备的资料:
1.1尽管香港政府要求按年度报税，公司通常不能比及年末才开始处置账务，通常应在有运营事务发生时就要开始预备帐务资料。
1.2单据的分类和整理： 把 、采购发票和费用发票按类别与时间次序进行分类、收拾、摆放。如收据比较多，能够在收据的右上角用铅笔加上编号。并注意一切提供的单据日期与做账时刻的日期相符。
1.3可入帐的单据：与 内地比较，香港政府承认一切有公司签章的发票、收据以及条子。
2.香港公司做账需求提交的资料
2.1 银行月结单及水单；
2.2 出售类：发票、合同；
2.3 采购类：发票、合同；
2.4 费用类：薪酬、租金(须供给租借合同或协议)、运费等；
2.5 其它关联文件：规章正本一份、周年申报表、一切公司改变资料(若有)、固定资产单据、出资关联文件、做账次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。
按照香港公司法规定，对于每一家在香港成立并有运营的的公司，正规必须要做帐审计!!
另外受美国金融机制影响下，2017年银行启用新系统，每一家在香港成立并有运营的的公司，正规是必须做帐审计(特别是一些成立年限较久，帐户营业额较大的公司）香港税务局和银行联手会不定时对客户信息进行不定期抽查，其中包括要提供公司财务报表，如果企业提供不到，银行会对你业务不了解，感觉你的款项来源不够透明，银行会有自己的风控系统，如果不透明会增加银行的风险，多年的客户都有机会被银行取消服务，并要求销户，
全球CRS系统信息互换下.如果不提供财务报表和本地缴税，金融机构会将资料上传到 政府
所以要确保帐户正常运营，只有把公司财务来源透明化，出具正规的财务报表进行申报才能避免以上问题。

1、时间
时间上,香港年审是在公司成立第12个月进行，审计是在公司成立第18个月进行。两个时间段不同，做着两种不同的工作。
2、性质
两者都是香港公司成立后期需要做的维护,香港公司年审到期后,没有及时更新的话,是会产生罚款的,一直不理会罚款,会有法院传票下发,这对公司董事是影响的。若公司没有处理税表或没做审计,也同样是会有罚款,另外还会要求补审。
3、内容
香港公司年审至是针对于公司经营许可的审核，即为更新商业登记证和周年申报表、续期注册证书、法定秘书及注册地址，这是每个香港公司每年在成立日期必须要做的更新。而审计则只是对公司财务帐目的核实与核准。
香港公司审计是在香港公司年审之后，新公司报税有半年宽免期，即公司成立18个月后会收到税局下达的利得税表，需要进行公司成立以来第一次报税，公司要进行做账审计。香港公司审计是由香港持牌审计师对香港公司进行财务帐目的核实与核准，并以相关文件报告的形式，对香港政府部门进行责任性的说明。

新成立的公司在18个月没进行报税，如果有受到利得税表，要在3个月内完成报税。
以后就是按12个月来报税。

成立一个香港公司后，需要注意下面几个事项：
1、周年申报及 BR 表更新，周年申报及 BR 表更新类似于 内地的工商年检，一年一次，以注册日期／上一次申报日期起满一周年前完成申报。如公司无实际经营，可以委托秘书公司代为申报及更新。
2、关于香港公司做账：香港公司可选择按照香港会计准则／国际会计准则进行会计处理，两个准则之间差异不大，但与 会计准则略有差异，若母公司适用 会计准则，则在合并前需要做重分类等准则的调整。另外香港公司建账时，可由企业自行选择会计年度起止日期，香港的财政（税务）年度是4月1日至次年3月31日，企业可选择与其保持一致，若香港公司属于集团合并报表范围中，建议也可以选择与母公司一致的会计年度。
3、审计及报税：香港公司成立后第18个月会收到香港税局的税表，通常情况下需要聘请有资质的香港会计师事务所进行核数及报税，尤其是企业零申报及有大额亏损的，最好能够听取审计师的建议及时进行相关的申报，需要申请豁免的也应与审计商量。
以上，建议楼主可以选择一个合作的事务所，这样了解的信息会更加专业和深入。

香港公司审计报告作为合法经营证明文件之一，重要性日益凸显。因此，对香港公司进行合理的做账报税成为企业关注的重点事项。香港公司条例及税务条例规定，香港有限公司无论是否有利润，每年都必须做账与审计(又称核数师报告)，向股东、董事及税务局申报公司的财务状况。
香港公司做账报税的时间：①第一次报税时间：公司成立日的第18个月内，可任意选取时间点，首个报税时间段不少于9个月，不多于18个月。
②收到利得税表后，必须在3个月内完成报税事宜
③非新成立的香港公司的报税时间为：根据本公司财务年结日，按时递交审计报告及税表。
香港公司审计流程：整理公司交易记录，业务单据（收据/合同/提单/报关单）及提供银行的月结单→将单据整理成可供审计师审查的资料→会计师会根据你所提交的资料核对（所以业务单据和银行月结单一定要保存好喔）→出具会计师报表（资产负债表、利润表、计税表、税务代表职责及会计师意见等）→委托审计师进行审计→等待报告出来。
香港公司审计好处：①维护了香港账户，防止被关户
②证实公司是合法合规真实经营
③香港征税税率低于绝大部分国家和地区
④防止香港税务局抽查账目时，时产生不必要麻烦