小规模纳税人预缴企业所得税怎么算
2个回答财税会计专题活动
- 现在季度要预缴企业所得税，应与增值税一同申报，赶紧问税务，还有几天就过期了。
- 小规模纳税人的认定
一、小规模纳税人的标准规定如下：
（一）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数,下同）的；
（二）除本条第一款第（一）项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
本条第一款所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。
二、视同小规模纳税人
年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税；非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。
小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：
应纳税额=销售额×征收率
小规模纳税人增值税征收率为3%。
1、对于年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，其应纳税所得额减按25%计入，适用20%的税率缴纳企业所得税；2、对于年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，其应纳税所得额减按50%计入，同样适用20%的税率缴纳企业所得税；3、核定征收的企业所得税率是根据收入总额乘以税务核定的应...
企业所得税=利润总额*所得税税率。如果符合小型微利企业条件，应纳税所得额低于100万，税率是5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%。如果不符合小型微利企业条件，所得税税率是25%。二、小规模纳税人的纳税周期增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的...
1、查账征收的小型微利企业，本年度采取按实际利润额预缴企业所得税款，预缴时累计实际利润额不超过10万元的，可以减按10%的税率缴纳企业所得税，本年度采取按实际利润额预缴企业所得税款，预缴时累计实际利润额超过10万元的且低于30万元的，可以减按20%的税率缴纳企业所得税，本年度采取按上年度应纳税...
接着，处理预缴企业所得税。小规模纳税人预缴企业所得税分为建筑施工企业异地预缴与季度预缴。在借方，记录“应交税费-应交企业所得税”科目。在贷方，通过“银行存款”或其他相关科目，将预缴的税款进行核算。
小规模企业所得税的征收如下：小规模纳税人分为个人独资和有限公司两种模式，个人独资不用交企业所得税，按生产经营所得征收个人所得税，所以小规模纳人交企业所得税的只涉及到有限公司。按照2021年新政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的...
