地税企业所得税季度申报表怎么填
- 企业所得税季度申报表A类编制说明：
一、企业所得税季度申报表(A类)
此报表适用于查帐征收的纳税人填写。
查帐征收：
纳税人在规定的纳税期限内根据自己的财务报表或经营情况，向税务机关申请其营业额和所得额，经税务机关审核后，先开缴款书，由纳税人持税收缴款书限期向国库缴纳税款。这是我国广泛采用的一种征税方式。这种征收方式适用于帐簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人。
核定征收：
核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
本表结构分为两部分：
⑴第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，其中：实行“据实预缴”的纳税人填报第2行至第9行;实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第11行至14行;实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第16行。
⑵第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的企业填写的。总机构在填报第一部分的基础上填报第18行至20行;分支机构填报第20行至22行。
1、税款所属期间：为公历1月1日至所属季度最后一日。
2、第一部分：
实行“据实预缴”：
企业应根据当期实际利润额，确认应预缴税款。
实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”：
在规定期限内按实际利润额预缴有困难的，经机构所在地主管税务机关认可，可以按照上一年度应纳税所得额的1/12或1/4，预缴企业所得税。
预缴方式一经确定，当年度不得变更。
① “据实预缴”填报说明：
进入地税网，点击纳税申报。在页面中选择“综合申报”，如果这个月你的单位有税需要缴纳，就点击“有税申报”。进入有税申报页面后，点开左下角的企业所得税纳税申报表，开始填写。在申报表中，你需要详细填写单位的基本信息、税种、税额、减免税额等详细数据。确保填写的信息准确无误，避免出现错误。填写...
若企业在某一季度内无收入，也无费用产生，那么在填写内蒙古地税企业所得税季报时，应将所有项目都填写为0。当企业有收入产生，但因经营情况导致亏损时，应根据实际收入金额进行填写。在利润一栏中，应填写亏损金额，表明企业在该季度内的盈利情况。接下来的应缴所得税部分，应填写0，表示无需缴纳企业所...
11、按季预缴企业：第12行=第11行×1/4按月预缴企业：第12行=第11行×1/12 11、第13行“税率(25%)”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。12、第14行“本月(季)应纳所得税额”：填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本...
21、第24行“本月(季)确定预缴所得税额”:填报税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)度应缴纳所得税额。 22、第26行“总机构应分摊所得税额”:汇总纳税纳税人总机构,以本表(第1行至第24行)本月(季)度预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额填报,并按预缴方式...
地税网站申报-企业所得税季报，填写 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类)，或者B类。填完申报表，点击申报，如果申报成功提示已申报字样 企业所得税季度申报对应的税款所属期：四月份申报税款所属期限为：本年度1月1日至3月31日；七月份申报税款所属期限为：本年度1月1日至6月...
