请问小规模纳税人月底交纳增值税和所得税的会计凭证各怎么做？
2个回答财税会计专题活动
- 计提所得税时：借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
缴纳所得税时
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
销售货物时
借：银行存款/应收帐款
贷：主营业务收入
应交税金——应交增值税
借：主营业务成本
贷：库存商品
缴纳增值税时
借：应交税金——应交增值税
贷：银行存款 - 借：应交税金——应缴增值税（已交税金）
——应交所得税
贷：银行存款
小规模纳税人月底交纳增值税和所得税的会计凭证如下：减免的增值税款：借：应交税费-减免税款，贷：主营业务收入。根据《 人民共和国企业所得税法》，收入总额包括但不限于销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入以...
小规模纳税人增值税按季度申报，通常在季度末的次月15号之前交纳增值税。关于小规模增值税交纳时间的详细解释如下：1. 小规模纳税人的增值税申报周期 小规模纳税人一般实行按季度申报的制度。这意味着他们需要按照季度来申报和缴纳增值税。这样的制度简化了小规模纳税人的报税流程，减轻了其税务负担。2. ...
小规模的增值税可以选择季报。小规模纳税人按季度申报增值税，具体时间分别是每年的1月、4月、7月和10月。1月份申报上一年度的第四季度税款，4月份申报当年第一季度税款，7月份申报第二季度税款，10月份申报第三季度税款。申报期限由税务机关核定，可能是1日、3日、5日、10日、15日、1个月或1个季...
不需要结转。小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代缴增值税”外的明细科目。如果有税上交，例如，借银行存款或库存现金或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费---未交增值税 上交时：借应交税费---未...
小规模直接按票面入账，借：应收账款，贷：主营业务成本，应交税费-应交增值税即可，1、如果是季的申报的话，月末不用处理，季度不到30万减免是：借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入或其他收益；大于30万，次月缴纳时候：借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。2、如果是月报，不到10万...
