企业所得税，成本发票相差一天
8个回答财税会计专题活动
- 你的情况，适用企业会计准则下关于暂估入账的相关规定，货物已经收到，发票还没有到，这种情况下，企业按合理估价将货物先入账，按你的情况，是
借 原材料 15
贷 应付账款-暂估入账 15
在4月份收到发票时，先做红字凭证
借 原材料 -15
贷 应付账款-暂估入账 -15
然后做
借 原材料 15
贷 应付账款-供应商 15
从税务角度来说，虽然发票不是第一季度的，但是是在本年内开具的，所得税按季度缴纳的是预缴，较多较少税务局不追究，只要年度总额是准确的就行，所以，就算是第一季度按发票计算是少交了，第二季度发票到了也就可以了，不会对企业有什么影响。
综上，你完全可以将这笔材料计入第一季度成本，账务处理按预估入账，税务上没有影响。 - 有销售就有成本.这是理所当然的事情.
1 三月份的成本结转按正常结转,不要因发票未到而受影响.会计还有个权责发生制原则管着呢.
2 结转成本后在原材料科目形成的赤字,以材料暂估入账处理.借;原材料等相关科目 ,贷:应付账款-材料估价入账.月初原数冲回,按正式发票入账.这不违背税法.
3 企业所得税只是按季预缴,年终才汇算清缴,只要不是年终漏掉,税务都不会有问题. - 同意luedzz的回答。
适用企业会计准则下关于暂估入账的相关规定，货物已经收到，发票还没有到，这种情况下，企业按合理估价将货物先入账，按你的情况，是
借 原材料 15
贷 应付账款-暂估入账 15
在4月份收到发票时，先做红字凭证
借 原材料 -15
贷 应付账款-暂估入账 -15
然后做
借 原材料 15
贷 应付账款-供应商 15
从税务角度来说，虽然发票不是第一季度的，但是是在本年内开具的，所得税按季度缴纳的是预缴，较多较少税务局不追究，只要年度总额是准确的就行，所以，就算是第一季度按发票计算是少交了，第二季度发票到了也就可以了，不会对企业有什么影响。
综上，你完全可以将这笔材料计入第一季度成本，账务处理按预估入账，税务上没有影响。 - 这么处理帐目：
3月31日前做：
借 原材料 15万
贷 应付帐款 15万
代表成本发生了但是还没有付款
收到发票后做：
借 应付帐款 15万
贷 银行存款 15万
冲减了往来
就OK了，会计原则是权责发生制，有什么问题？ - 这主要是看这项成本是否属于第一季度，如果有相关资料证明确实是属于一季度的，那么即使发票日期晚几天也没关系。这就像是开发票确认收入是一样的，并不是说不开发票就不确认收入了。
- 4月1日的发票不能做在3月份 ；对方也开不出来。
- 不能。有日期再那放这，想做假也做不了呀。你让供货商今天先开出来，明天送也行。
- 但是4.1号对方也开不了啊，因为1-10号抄税啊
报表后才可以开票
企业所得税存在成本费用大于发票的税务风险应对的方法如下：1、企业要补缴税款，认真核查财务账目，彻底剔除“偷税漏税”行为，加强财务审计，密切监控税收缴纳情况，以避免企业被税务机关查处的风险。2、企业应当重视税务局的信息报送工作，准确报送发票信息、进出口信息等，以及建立税收成本关系，并定期进行抽查...
核定征收企业所得税需要成本票吗核定征收企业所得税需要成本票1、如果是核定征收的，理论上是否取得发票都没有关系。2、如果是查帐征收的，是否取得发票，理论上对增值税都没有关系，只对企业所得税有影响，未取得发票的部分，不得作为企业所得税的扣除内容。但实际操作中，不管是核定征收还是查账征收，...
出现该现象的原因在于发票申请报销金额超过预算金额。在申请发票报销时，需要注意报销金额不能大于预算金额，如果超预算则不能报销。在花销项目或差旅费时，需按照预算标准进行操作，否则超过部分将与预缴申报费用金额不符的情况。
成本票不够处理企业所得税的办法具体如下：1、税前扣除的发票不仅是外部发票，内部凭证也可以税前扣除；2、外部凭证也可以税前扣除；3、规范企业内部各类成本发票的取得；4、企业是否具备核定征收的条件。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。在...
法律依据：根据《国家税务总局关于明确普通发票分类代码中年份代码含义的通知》规定普通发票分类代码中的第6、7位年份代码，是指发票的印刷年份，并非发票的使用年份，可以跨年度使用。根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》规定企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本...
