企业所得税季报
8个回答财税会计专题活动
- 根据《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填表说明规定：
1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。
3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
根据《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函【2008】635号)规定：《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表A类》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第4行“实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。 - 按月份或季度预缴税款的纳税人，应在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税申报并预缴税款。其中，第四季度的税款也应于季度终了后15天内先进行预缴，然后在年度终了后45天内进行年度省报，税务激光在5个月内进行汇算清缴，多退少补。
企业合理的工资、薪金予以据实扣除，这意味着取消实行多年的内资企业计税工资制度，切实减轻了内资企业的负担。但允许据实扣除的工资、薪金必须是“合理的”，对明显不合理的工资、薪金，则不予扣除。今后，国家税务总局将通过制定与《实施条例》配套的《工资扣除管理办法》对“合理的”进行明确。
扩展资料企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。成本是纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接耗费和各项间接费用。
费用是指纳税人为生产经营商品和提供劳务等所发生的销售费用、管理费用和财务费用。损失是指纳税人生产经营过程中的各项营业外支出、经营亏损和投资损失等。
除此以外，在计算企业应纳税所得额时，对纳税人的财务会计处理和税收规定不一致的，应按照税收规定予以调整。企业所得税法定扣除项目除成本、费用和损失外，税收有关规定中还明确了一些需按税收规定进行纳税调整的扣除项目。
参考资料来源：百度百科-企业所得税 - 企业所得税是每季预交，年度清缴汇算，季报所得税计算是:一季是1-3月,第二季是报4-6月,应税所得额是按1-6月份累计计算应缴所得税减去1-3月已交的部分，,第三季度是报7-9，实际是1-9累计应税所得额计算应缴所得税减去1-6月份移交的所得税，,第四季度是10-12，实际是1-12应税所得额计算出应缴所得税减去1-9月已交所得税
- 这个要看lz核定的是什么类型的企业了，有些企业核定的即使无收入无成本也要交的，按照成本费用计算应纳税所得额，建议lz问下税局的专管员确定下先。
- 1、如果没有可弥补的亏损，你的计算是正确的。
2、要上缴所得税。
3、2季度亏损的话：如果1季度和2季度合计利润亏损，不交所得税；如果1季度和2季度合计利润盈利，要交所得税。也就是说，所得税是按累计利润计算缴纳的。 - 企业所得税申报时4月份申报1-3月，7月份申报4-6月，10月份申报7-9月次年1月份申报10-12月。季报里的营业成本是指成本和费用附加的合计，
- 本期金额指的是1-3、4-6、7-9、10-12，累计数的指季度前的累计，比如三季度的累计就是1-9月的合计
- 所得税季报
企业所得税季报和年报的区别有以下几点：1、性质不同：企业所得税季度申报属于所得税预缴。企业所得税年报属于企业所得税汇算清缴。2、填报时间不同：企业所得税季度申报在每季度结束时在申报期内申报预缴所得税。企业所得税年报在次年5月31日前汇算清缴上年的所得税，多退少补。3、填报内容不同：...
所得税申报期是税务根据企业纳税情况来定的，纳税较多的企业也有按月的申报的，但极大多数是按季申报的。年终要按税务的要求进行所得税的汇算清缴，对相关事项进行纳税调整，税务上也会对汇算清缴情况进行相关的检查。企业所得税可以按月，也可以按季申报，但一般是按季。按月和按季从税额上来说，不受...
企业所得税季报是指企业每季度结束时，按照税法规定对其当期的应纳税所得额进行申报并缴纳相应的企业所得税。企业所得税是对企业经营所得收入征收的一种税。为了更加均衡地分摊企业的税收负担，税务部门通常要求企业按照季度进行所得税的申报和缴纳，即企业所得税季报。这是税务管理的一种重要方式，有助...
1. 企业所得税季报的提交 企业所得税季报是企业在每个季度结束后，按照规定的时间节点向税务机关提交的税务申报活动。该申报包括填写纳税申报表、相关附表以及提交财务资料等，同时涉及企业所得税的计算和缴纳。2. 企业所得税季报的定义 企业所得税季报是指企业对每个季度的利润进行税前核算，并向税务机关...
企业所得税季报需要在规定的时间内提交至税务机关，具体包括填写纳税申报表、附表和财务资料等文件及资料，同时需要缴纳相应的企业所得税。企业所得税季报是指企业按照规定时间对季度利润进行税前核算、纳税申报以及缴纳税款的活动。在申报过程中，企业需要向税务机关提交季度企业所得税纳税申报表、附表及其他...
