关于企业所得税汇算清缴

关于企业所得税汇算清缴
  • 汇算清缴时,将应交所得税与已预交所得税调平即可。
    问题补答:
    你只是想在汇算清缴时,将预交的所得税与账面计提的应交所得税金额一致,也就是说:多交点所得税,可以将成本或费用调减,增加报表利润,增加应交所得税;
    只是多交点税(多计提所得税与预交所得税金额一致),在汇算清缴报表上调整成本或费用均可。
  • 正常程序是去税务局退税,如果金额不大或者你确实不想再退了,只有一个办法,汇算清缴时人为调高你的应纳税额,让你的应纳税额高过预缴的税款几百块钱就好了。
    至于调高的方式,你可以找一项可以税前扣除的费用不在税前扣除,比如福利费、差旅费等等,将这种费用在调整表里调增上去就可以了。
    补充:总之你是要调增所得额,多列收入可能不好做,只能少扣费用。
    具体哪项费用,不知道你情况真不好说,工资的话,不同地方有不同处理。有的地方税前只扣当年实际支付的工资,有的地方按权责发生制税前扣除,“应付工资的贷方比借方多的时候,也可以调增”是指按前者计算时,如果本年度年末应付工资余额大于年初时可以调整,这个不大能解决问题。如果实没办法,找一项比较多的费用,就说是该费用与企业经营无关,调增就好了。你到底差多少所得额呀。
  • 《 人民共和国发票管理办法》第二十一条 “不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收”的规定,应调增应纳税所得额xxx元。
  • 如果应付工资贷方大于借方,的确是需要做调增出来,账载金额填写贷方数,税收金额填写借方数,差额就是调增额。另外在附表三中还有一行是“与收入无关的支出”也可以作为调增的一项,还有就是最后一行的“其他”也可以根据实际情况做调增处理,总之就是最后主表上再适当的交点税就OK了
  • 没看明白你说的是什么意思
    如果 是汇算清缴时 会计师事务所出的所得税鉴定报告上显示交多了 要退税XX元的话 不用管 正常申报就行 那块税也不可能退的下来 帐上也不用做调整 因为退不了 所以帐不用动
  • 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。核定征收企业所得税汇算清缴条件:1,本年度...

  • 企业所得税汇算清缴时间《 人民共和国企业所得税法》第五十四条规定:企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。程序流程:根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则,《 人民共和国税收征收管理法》及《国家税务总局企业所得税汇算清...

  • 法律主观:汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、 法规 、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报...

  • 【答案】:CDE A选项是错误的,实行核定征收方式征收企业所得税的纳税人.也实行汇算清缴。B选项是错误的,企业在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起60日内,向税务机关办理当期企业所得税汇箅清缴。

  • 支付汇算清缴所得税款:经过核算后,如果应缴税款多于已预缴的税款,纳税人需及时补缴差额;反之,税务机关将退还多预缴的税款。三、企业所得税汇算清缴的账务处理 对于企业所得税的会计处理,当遇到汇算清缴时,具体的会计分录操作如下:应补缴税额的:借:以前年度损益调整 贷:应交税费——...

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