企业所得税季度申报表里的营业收入和营业成本是怎么算的啊
3个回答财税会计专题活动
- 营业收入本期数就是把本季4-6月和每个月的主营业务收入之和加起来的得数。
营业收入本年累计数就是把本年度1-6月的每个月的主营业务收入之和加起来的得数。实际是就是你的利润表上的本年累计主营业务收入。
营业成本的填报口径跟营业收入是一样的 - 营业收入=主营业务收入+其他业务收入。
营业成本=(主营业务成本 )+(其他业务成本 )营业利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售税金及附加+其他业务利润-管理费用-财务费用-营业费用。
根据总局要求，纳税人通过填写累计金额列后由系统自动计算本期金额，即进行第四季度的企业所得税季度预缴A类申报，附表1不征税收入，累计金额列填列第一季度至第四季度累计金额，之后系统自动根据填入的累计金额扣减前三季度的金额计算并自动填列本期金额列。
扩展资料：
企业所得税注意事项：
第5行的填报对象是房地产开发经营(国民经济行业分类GB/T4754-2017中行业代码为7010)的纳税人，房地产租赁经营(国民经济行业分类GB/T4754-2017中行业代码为7040)的纳税人不能填报该栏次。请正确选择行业代码。
第14行的填报对象是针对建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，且经批准外出经营的;填报的税额为该项目部按项目实际经营收入的0.2%，而且该笔预缴税款必须在企业所得税季度申报时填入申报表。
参考资料来源：百度百科-季度报表
参考资料来源：百度百科-企业所得税
参考资料来源：百度百科-营业收入
参考资料来源：百度百科-营业成本 - 折旧和摊销算在管理费用里,营业成本是直接发生在主营项目里的(如提供服务雇佣的人工,销售商品时出库的库存商品),这是商业会计一般的做法,如果是工业的话算起来比较麻烦,要把折旧摊销水电等等摊到每件产品的成本里去.营业收入是主营业务的收入(包括收到的现金,支票和应收账款).不知道说的清不清楚,清楚的话就采纳一下吧,混个奖:)
所得税纳税申报表的营业收入主要包括以下几个方面：销售货物收入：指企业销售自己生产或者购进的货物所得到的收入。提供劳务收入：指企业提供劳务、服务所得到的收入，如技术服务费、咨询费等。让渡资产使用权收入：指企业让渡...
企业季度所得税的营业收入不包括营业外收入。营业收入=主营业务收入+其他业务收入。根据《国家税务总局关于印发《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知》[国税发〔2008〕101号]《企业所得税季度申报表》填表说明中...
企业所得税报表中营业收入的内容企业所得税申报表中的营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。“主营业务收入”科目核算企业确认的销售商品、提供服务等主营业务的收入。“其他业务收人”科目核算企业确认的除主营业务活动以外...
营业成本＝主营业务成本＋其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用。其实只要我们知道了季度申报表的计算逻辑，对于“营业收入”、“营业成本”以及“利润总额”的需要填报的金额就很简单了。上面虎虎已经说了，企业所得税季度...
本行根据《减免所得税优惠明细表》（A201030）填报。13.第13行“实际已缴纳所得税额”：填报纳税人按照税收规定已在此前月（季）度申报预缴企业所得税的本年累计金额。建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照...
