补交去年的印花税及企业所得税
4个回答财税会计专题活动
- 1、1楼的请不要误导楼主，资产负债表中的未分配利润的期初数是不可能调的，经过楼主1的会计处理（非常正确）会产生这样一个勾稽关系：资产负债表期末未分配利润＝期初未分配利润+调整后的未分配利润+本年净利润
2、调整盈余公积正确的会计分录如下：
借：利润未分配-未分配利润
贷：盈余公积
3、地税的印花税因为属于管理费用，所以当然也要由以前年度损益调整来处理
除了营业外去出属当期，处理方法与你第一个会计处理方式一样 - 基本正确。
问题一：在资产负债表中调整未分配利润的年初数。还有你没有考虑到分配盈余公积的问题，
借：盈余公积 贷：以前年度损益调整
问题二：印花税也通过“以前年度损益调整”科目，滞纳金用“营业外支出”。即借：以前年度损益调整 营业外支出 贷：银行存款；借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整
借：盈余公积 贷：以前年度损益调整（仅仅印花税部分，滞纳金属于当期）借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 - 不需要调减
另外,虚机团上产品团购,超级便宜 - 基本正确。
贷：银行存款、应交税费-应缴所得税 借：盈余公积 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
补缴以前年度印花税，不得在补缴年度税前扣除。企业补缴以前年度的房产税、土地使用税、印花税，应按该补缴税款的税款所属年度调整该年度的应纳税所得额，不得在补缴年度税前扣除。企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。《企业所得税法》第五条规定，...
在进行补交去年的企业所得税时，企业需要通过会计分录来准确记录这一过程。具体操作步骤如下：首先，借记“应交税费-应交企业所得税”账户，贷记“银行存款”账户。这一步骤体现的是企业从银行提取资金，用于支付所欠的企业所得税。接着，借记“以前年度损益调整”账户，贷记“应交税费-应交企业所得税...
贷:应交税费-应交印花税 借:应交税费-应交印花税 贷:银行存款 如果补交的印花税金额较大,影响到所得税费用,就需要计入以前年度损益调整,调整年初未分配利润.调整应交所得税的分录,借:以前年度损益调整(补交的印花税)贷:银行存款 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整(应调整的所得税...
除非另有规定，查补的印花税和房产税不能在检查年度内税前扣除。依据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（2016年第15号），企业可对过去年度漏税或少税的支出进行专项申报及说明，追补至实际发生年度进行扣除，但此追补期限不得超过5年。若企业因此多缴税款，可在追补确认...
