企业所得税是每个季度计提,下个月交的吗?
2个回答财税会计专题活动
- 一般是这样
也有一个月一交的
企业所得税分月或者分季预缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,无论盈利或亏损,都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。
企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。
企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
纳税人在规定的申报期申报确有困难的,可报经主管税务机关批准,延期申报。 - 计提:借:主营业务税金及附加
贷:应交税金---应交营业税等
交的时候就是
借:应交税金---应交营业税等
贷:银行存款
有比例的计提:每个月按营业额也就是开票的多少按比例计提
另外按流转税额计提城建税和教育费及附加
所得税也是一样先计提等年终在汇算清缴
工资是问个人所得税吗?那一块要先扣掉计税基础后,再剪掉速算扣除数就可以了
企业所得税分月或者分季预缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,无论盈利或亏损,都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。 企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。 企业在报送企业所得税纳税申报表时,...
企业所得税通常是按季度计提。根据《企业所得税税收管理条例》,企业应于每季度月末前缴纳季度累计应纳税额的25%,如果季度累计所得额低于核定的税前扣除额,则不必计提税款,对于一般纳税人,所得税可以按月计提,但这种情况比较少见。企业所得税的计算方式主要取决于企业的利润和适用的税率。以下是企业所...
所得税是一季度计提一次 就是说每个季度末计提 三月份 六月份 九月份 十二月份 计提 计提时 :借 所得税费用 贷 应交税金-应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 下月缴税时 :借 应交税金-应交所得税 贷 现金 (银行存款)要是亏损查账征收的 不用交纳 也就不用做分...
企业所得税一般是按季度进行计提,在每个季度的季度末进行计提,如果企业有特殊事项,需要在季度中间先缴纳部分所得税的,可以在需要缴纳的期间进行计提,计提时的分录为,借:所得税费用,贷:应交税费—应交企业所得税。
到第三季度末,前三季度已预缴的所得税总额为7000加14000,共计21000元。因此,第四季度应缴纳的所得税额为39850减去21000,即18850元。年终时,企业需在4个月内完成汇算清缴,如有多余税款则退回,不足部分需补缴。在会计处理上,企业需要按照以下步骤进行记录和处理:1.计提所得税时,借记“所得税...