企业所得税没有计提怎么办
2个回答财税会计专题活动
- 7月份补计提即可
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
结转
借：本年利润
贷：所得税费用
上交
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款 - 等7月份交了所得税再补提没有关系的。当月计提当月交税就所得税帐就平了。
企业所得税忘记计提后补记以下分录:借:所得税贷:应交税金-应交所得税。然后缴纳的所得税记帐如下:借:应交税金-应交所得税贷:现金/银行存款 首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收，又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看上季度收入合计数就是计提依据，将收入...
企业还可以考虑向税务机关咨询相关政策和程序，确保调整过程符合当地税法规定。在实际操作中，企业可能还需要与会计师或税务顾问合作，以确保调账过程的准确性和合规性。通过遵循上述步骤，企业可以有效地解决已缴纳但未计提的企业所得税问题，从而避免潜在的税务风险。需要注意的是，以上建议仅供参考。在实际...
若在12月份忘记计提企业所得税，此时应理解为预缴的所得税。待后续有利润产生时，可将其扣抵，目前应将其作为递延资产入账处理。具体操作如下：1. 借记“应交税金-应交企业所得税”账户，贷记“银行（现金）”账户。2. 借记“递延资产-递延所得税”账户，贷记“应交税金-应交企业所得税”账户。此...
依照税法规定,企业分月(季)预缴所得税时,应当按季度的实际利润计算应纳税额预缴;按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的1/4计算应纳税额预缴或者经主管国税机关认可的其他方法(如按年度计划利润额)计算应纳税额预缴.计算公式为:季度预缴企业所得税税额=月(季)应纳...
要解决季度所得税计提问题，首先需明确公司企业所得税的征收方式。若为核定征收，具体分为按收入核定或费用核定。对于按收入核定的企业，需以1-6月的收入合计数作为计提依据，计算方式为收入数乘以核定征收率，该比率由所属税务专管员提供，具体数值视行业而定，再乘以25%的税率。小型微利企业适用20%...
