企业连续亏损,企业所得税汇算清缴附表4企业所得税弥补亏损明细表怎么填?
1个回答财税会计专题活动
- 在第8列
行次4
填列
14566.06
在第10列
行次4
填列
你(2012年想弥补以前年度亏损额)
还有
多预缴的企业所得税可以留抵以后年度,不一定需要退税。
企业所得税汇算清缴时,若出现亏损,如何进行账务处理?通常情况下,企业在年末进行汇算清缴时,只需将年报企业所得税的报表填写清楚即可。一旦发现亏损,企业可以尝试用之前的盈利进行抵扣。如果亏损额超出当年盈利额,且在连续五年内无法通过盈利弥补,则无需立即进行账务处理。具体来说,企业需根据实际情况...
亏损企业在进行企业所得税汇算清缴时,需要遵循以下步骤:1. 确定亏损金额:根据财务报表,确定企业当年的亏损金额。2. 弥补亏损:根据《 人民共和国企业所得税法》的规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过5年。3. 计算应纳税所得额:在确...
1、根据《 人民共和国企业所得税法》第十八条规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过5年.2、根据《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)第一条规定,自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中...
亏损企业所得税汇算清缴怎么做通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费-应交所得税贷:银行存款调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润贷:以前...
一、正面回答 亏损企业所得税汇算清缴期限企业缴纳所得税,按年计算,分月或者分季预缴,缴纳所得税时,会计分录,借:所得税费用,贷:应交税费—应交所得税,对于亏损的金额实际上是产生了可抵扣暂时性差异,要以亏损额乘以所得税税率计算确认递延所得税资产,借:递延所得税资产,贷:所得税...