所得税汇算清缴补交所税税后资产负债表和利润表数的对应关系
3个回答财税会计专题活动
- 是的。
问题补充：
截止7月底2010年度的净利润是14万元，资产负表中年末数减年初数是-4.5万元。
7月份的分录是：借：以前年度损益调整 18.5万元
贷：应交税费 18.5万元
借：应交税费 18.5万元
贷：银行存款 18.5万元
借：利润分配-未分配利润 18.5万元
贷：以前年度损益调整 18.5万元
分录完全正确。
资产负债表里年初数的未分配利润减少18.5万元，应交税费增加18.5万元就可以了。 - 不用调以前2009年的数啊
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1、预提少100，借：利润分配-未分配利润100 贷：应交税费-应交所得税 100 2、预提多100，借：应交税费-应交所得税 100 贷：利润分配-未分配利润 100 3、汇算后上交了上年所得税，应交所得税应该为0，不为0通过利润分配科目进行以前年度损益调整，调整办法同上。
