企业所得税年报，资产折旧、摊销纳税调整明细表总是提示未通过校验
2个回答财税会计专题活动
- 如果根据提示调账还是不能通过话，可能是系统问题，这样的话，建议你们可以大厅申报，找专管员签字说明情况就可以了
- 注意看提示，应该有说明，指出哪里有误。
第6列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额。第7列：金额＝第5－6列。如本列为正数，进行纳税调增；如本列为负数，进行纳税调减。第8列“以前年度纳税调整增加额”：填报以前年度资产折旧、摊销因会计和税收的时间性差异而纳税调整增加的金额。三、《 人民共和国企业所得税法实施条例...
在企业所得税年度纳税申报表中，资产折旧和摊销的调整明细需要细致填写。首先，固定资产的原值应在年末填写，年度折旧则应填入本年度累计折旧额，包括出售前的计提部分。对于摊销纳税调整明细，关键在于理解各列的含义：1. "账载金额"列记录按照会计准则计算的资产原值。2. "计税基础"列则是根据税收规定允...
第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。企业所得税汇算清缴中固定资产原值计税基础是税法认可的固定资产的账面金额，也就是固定资产的历史成本。《企业所得税法》第五十...
1.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。---一般 情况下是按资产原值来填。2.按税收计提的折旧：关于固定资产折价的最低年限，《 人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折...
填本年累积数
