有关汇算清缴中《减免所得税优惠明细表》的第1行要怎么填写
- 可附软件上的A107040《减免所得税优惠明细表》截图，参看一下？
这一行应该填上 五、应纳税所得额*15% =
你现在还没有自动得出六、应纳税所得额，等得出后计算填写！
减：减免所得税额（A107040）会自动生成出来的，此时自可验算一下：是否填写正确--实际应缴25%-15%=10%的税率结果 - 很简单，如果你主表第23行“五、应纳税所得额”仍为89080.46元，则你将89080.46*15%计算出的数字填在107040第一行小型微利企业减免税额处，这张10000主表的第26行“减：减免所得税额”会自动带出你在7040表刚填的能享受的小微优惠减免税额的数字的。
第 1 列“项目名称”：填报纳税人享受减免所得优惠的项目在会计核算上的名称。项目名称以纳税人内部规范称谓为准。第 2 列“优惠事项名称”：按照该项目享受所得减免企业所得税优惠事项的具体政策内容选择填报。如果项目是五、清洁发展机制项目，则无需填报。第 3 列“优惠方式”：填报该项目享受所得...
个体工商户在预缴和汇算清缴所得税时均可享受减半政策，享受政策时无需进行备案，通过填写个人所得税纳税申报表和减免税事项报告表相关栏次，即可享受。法律依据：《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)第二条 对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的...
3.第36行“民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分”：填报纳税人经民族自治地方所在省、自治区、直辖市人民政府批准，减征或者免征民族自治地方的企业缴纳的企业所得税中属于地方分享的企业所得税税额。4.第37行“过渡期税收优惠”：填报纳税人符合国务院规定以及经国务院批准给予过渡...
A=需要进行叠加调整的减免所得税优惠金额 B=A×[（减半项目所得×50%）÷（纳税调整后所得-所得减免）]叠加享受减免税优惠金额=A和B的孰小值 其中，需要进行叠加调整的减免所得税优惠金额为《减免所得税优惠明细表》（A107040）中第1行到第28行的优惠金额，不包括免税行次和第21行。下面，以小...
企业进行所得税汇算清缴时,《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》A100000表中的“减免所得税额”等于A107040《减免所得税优惠明细表》第33行的“合计”金额。 企业在计算减免所得税额时,需要先罗列出企业符合享受哪些减免所得税的优惠政策,进行汇算清缴时,注意先填明细表,以主表第26...
