企业所得税调增调减

我尝试做一下。
1、广告费和业务宣传费限额 1000*15%=150 大于实际发生额，不需要调整
2、业务招待费限额 15*60%=9万 1000*0.5%=5万 限额为5万，小于实际发生的15万，调增10万
3、会计利润算出来后*12%，与30比较，小的那个就是限额
4、工资薪金200*（14%+2%+2.5%）= 与47万比较

存在调整的就是这几个项目。我懒，就没有计算了。你算一下。

1，借： 所得税
贷： 应交税金-所得税
2，借： 利润分配-未分配利润
贷：所得税
3，借：应交税金-所得税
贷：银行存款

扩展资料
1、会计准则不作为收益计入财务报表，但在计算应纳税所得额时作为收益需要交纳所得税。
例如：发出商品，会计不确认为收入，税法确认收入，那纳税调整就要调增，要多交税
2、会计准则确认为费用或损失计入财务报表，但在计算应纳税所得额时不允许扣减或不允许全额扣减。
例如：税收滞纳金，会计计入营业外支出可以扣除，税法不允许扣除，那纳税调增就要调增，多交税
纳税调整减少额
1、会计准则作为收益计入财务报表，但在计算应纳税所得额时不确认为收益.
例如：国债利息，会计确认为收益，税法国债利息是免税的，可以扣除，纳税调减
2、会计准则不确认为费用或损失，但在计算应纳税所得额时允许扣减。
例如：三新技术的研发费用，税法可以加计扣除50%【摘要】
所得税调增调减什么意思？【提问】
您好，很高兴帮您解答这个问题【回答】
“调增和调减”是指进行企业所得税纳税申报时，如果会计帐面的收入、成本、费用确认标准同税法规定不一致，此时就要在已有的收入、成本、费用数据上按照税法规定标准作出调加和调减，以正确计算应纳税所得额。
所得税汇算清缴总的原则就是：通过比较资产负债表上列示的资产、负债按照企业会计准则规定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础，对于两者之间的差额归入应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，确认相关的递延所得税资产与递延所得税负债，并在此基础上确定每一期间利润表中的所得税费用。【回答】
扩展资料
1、会计准则不作为收益计入财务报表，但在计算应纳税所得额时作为收益需要交纳所得税。
例如：发出商品，会计不确认为收入，税法确认收入，那纳税调整就要调增，要多交税
2、会计准则确认为费用或损失计入财务报表，但在计算应纳税所得额时不允许扣减或不允许全额扣减。
例如：税收滞纳金，会计计入营业外支出可以扣除，税法不允许扣除，那纳税调增就要调增，多交税
纳税调整减少额
1、会计准则作为收益计入财务报表，但在计算应纳税所得额时不确认为收益.
例如：国债利息，会计确认为收益，税法国债利息是免税的，可以扣除，纳税调减
2、会计准则不确认为费用或损失，但在计算应纳税所得额时允许扣减。
例如：三新技术的研发费用，税法可以加计扣除50%【回答】
希望有帮助到您，望采纳，谢谢
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