企业所得税抵扣问题？_企业财税管理网

尽量不要用餐饮发票和礼品发票来冲利润，可以如果单位名下没有汽车，也尽量不要用汽车的汽油费，或者过桥过路费来冲利润。
可以火车票，飞机票票，或者外地的正规发票（包括外地的餐饮的也可以），还可以找房租的发票来冲。
如果实在是想用本地餐饮或者住宿的发票来冲减利润，应该是在收入的120分之一最为好，即1.667万元，之后汇算清缴的时候会有大约的0.667万需要调增利润补交所得税
想你200万元销售收入，交个1000-2000的企业所得差不多了，也就是按照25%的税率计算最后利润应该是在4000-8000元。这个计算的前提是你公司的所得税是属于查账征收的。
一、所得税按分期预交，缴税按照多退少补的原则按年清算。所得税不存在抵扣的问题。按照你公司利润总额进行纳税调整后的金额乘以25%缴税。
二、可以抵扣的税种并不多：进项税额，农产品收购发票认证税额，运输发票金额的17%，所以餐饮发票和礼品发票不能拿来抵扣。
三、其他
（1）企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5
业务招待费扣除限额＝MIN【销售（营业）收入×5‰；实际发生额×60％
销售（营业）收入＝主营业务收入+其他业务收入+税法的视同销售收入
（2）广告费和业务宣传费
企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15％的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。
拓展资料：

《人民共和国企业所得税法》是为了使境内企业和其他取得收入的组织缴纳企业所得税制定的法律。
由人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日通过。2017年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改< 人民共和国企业所得税法>的决定》修正。
参考资料：人民共和国企业所得税法实施条例
企业所得税可以抵扣的项目如下：成本、费用、折旧……但有些费用是有限额的如：餐费　全年销售(营业)收入净额在1500万元及其以下的，不超过销售(营业)收入净额的5
‰；全年销售(营业)收入净额超过1500万元的，不超过该部分的3
‰。
广告费
纳税人每一纳税年度发生的广告费支出不超过销售(营业)收入2%的.
用发票来抵扣的是增值税，所得税与业务招待费有关，与营业利润有关。比如一般纳税人企业所得税在地税缴纳的是按照营业利润的25%缴纳，假如你收入是120万成本、费用、附加等110万你的利润总额就是10万，要缴纳的所得税就是100000×25%=25000元。
不知道你是代征还是查账征收。代征好像没这个问题，查账征收的话主要是业务招待费税前可抵扣60％金额，但是不能超过收入0.5%。比如你全年销售200W，那么收入的0.5%就是1W元。你有1.5W的业务招待费，税前就能列支1.5W×60＝9000元，多余的6000元要税后列支。
然后就是广告费，估计你这种公司也没很大的费用。
其他只要是合理费用就可以列支。
1.广告费等业务宣传费收入200万的15% 可以税前列支
2.业务招待费比较麻烦，收入的千分之五和业务招待费实际发生额60%这两个数中小的那个可以税前列支
3.房租水电费人员工资（计税标准以下）
4.成本发票（与收入配比）
等等吧主要还是成本这块，费用这块加不了太多。收入减去成本费用后，再计算所得税，不是冲75000的问题，如果盈利一万的话，需要有29万的成本费用。仔细看看企业所得税法吧。