请教关于企业所得税汇算清缴和企业所得税季报的问题
3个回答财税会计专题活动
- 1.表四《企业所得税弥补亏损明细表》的盈利额或亏损额，应该等于主表上的纳税所得额，即调增调减后的金额。
2.连续亏损，3年都是填写汇算清缴纳税调整后的金额。
3.2013年一季度有利润50000，季报填写弥补以前年度亏损数也只能是50000元。
4.可弥补亏损，是所得税汇算清缴后的允许弥补的金额；弥补以前年度亏损，年终汇算清缴时，要填写表四《企业所得税弥补亏损明细表》。 - 1.表四《企业所得税弥补亏损明细表》的盈利额或亏损额，应该等于主表上的纳税所得额，即调增调减后的金额。
2.连续亏损，3年都是填写汇算清缴纳税调整后的金额。
3.2013年一季度有利润50000，季报填写弥补以前年度亏损数也只能是50000元。
4.可弥补亏损，是所得税汇算清缴后的允许弥补的金额；弥补以前年度亏损，年终汇算清缴时，要填写表四《企业所得税弥补亏损明细表》。
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。 - 2013年汇算清缴只能填2012年度的企业所得税汇算清缴。2013年第一季度形成的利润暂不能弥补以前年度的亏损，只能到2013年年度终了后有利润时才能弥补以前年度的亏损。至于2013年第一季度形成的利润你财务上是可以直接弥补以前年度亏损的。税务上的弥补是必须经过税务机关的确认的。也就是说，税务机关要在你去年的汇算报告上的应纳税所得额（税法规定的亏损额）进行确认。然后，你们不要对于这块税法规定的亏损在本年进行单独的申报。
企业所得税汇算清缴，指的是企业在年度终了对已缴纳的企业所得税进行核算和清算，确认实际应缴纳的企业所得税额的过程。企业所得税是一种针对企业经营所得的税收，企业每年都需要根据自身的盈利情况来申报并缴纳相应的企业所得税。到了年度结束时，企业需要对全年的企业所得税进行汇总清算，以确保实际缴...
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。核定征收企业所得税汇算清缴条件：1，本年度...
C、主管税务机关经审核确认无误后,确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款,或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。(3)主动纠正申报错误纳税人于年度终了后45日内办理了年度纳税申报后,如果发现申报出现了错误,根据《企业所得税汇算清缴管理办法》等法律的相关规定:纳税人办理年度...
不是的。根据《企业所得税汇算清缴管理办法》：第二条 企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定。自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳...
总公司和分公司在企业所得税的汇算清缴过程中，需要按照以下步骤进行操作：1、分公司预缴税款：分公司在进行企业所得税的预缴时，需要根据总公司的要求，将分公司所得按照总公司规定的税率进行预缴，同时需要将分公司的财务报表和预缴税款情况报送给总公司。2、总公司汇总信息：总公司需要将各个分公司的...
