企业所得税年度汇算清缴A类～企业基础信息表～～105资产总额，计算公式
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- 依据《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)填报说明》（国家税务总局2014年11月）规定：
“105资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。 - 计算公式是：（1季初资产总额+1季末资产总额）/2。然后将4个季度的资产总额的合计数除以4得到资产总额。
企业所得税汇算清缴，是指纳税人在纳税年度终了后4个月内（现在改为每年5月底前），依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办...
1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。2、成本费用明细表 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。3、纳税调整项目表 这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写...
最后，所有上述项目需按税法规定进行调增和调减，以计算本企业年度应纳税所得额。这是确定并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额的基础。综上所述，A类企业进行年度汇算清缴时，需全面审视收入、成本、费用、税收、补亏和调整等多个方面，确保所有环节均符合税法要求，从而顺利完成汇算清缴过程。
实行查账征收的企业(A类)适用汇算清缴办法,核定定额征收企业所得税的纳税人(B类),不进行汇算清缴。 A类企业做汇算清缴要从几个方面考虑: 1、收入:核查企业收入是否全部入账,特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账; 2、成本:核查企业成本结转与收入是否匹配,是否真实反映企业成本水平; 3、费用:核查...
综上所述：企业所得税年度申报表A类在企业税务管理中具有至关重要的作用。它不仅是企业履行纳税义务的必要工具，也是税务机关进行税收管理和监督的重要手段。企业应严格按照税法规定填写申报表，确保数据的真实性和准确性，为税收的公平、准确和及时征收做出贡献。法律依据：《 人民共和国企业所得税法》第...
