请问《企业所得税季度预缴纳税申报表》是按本期金额预缴还是按累计金额预缴？
2个回答财税会计专题活动
- 第二季度盈利140万是累计金额还是本期金额？如果是本期，就是140*25%，如果是累计盈利140万，就是140*25%-20,第三季度不交税也不退税，第四季度同样是按本期金额交税，如果是本期盈利110万，就按110*25%，如果是累计金额，就是110*25%在减去前两个季度已经预缴的全部所得税额。
- 用各季的利润乘以税率即可，不必减去前一季或几季的纳税额。
因为文中的表述是“第几季”，而不是“前几季”，每季都是分别表述的，是独立的，而不是几季汇总的。
第一季度缴纳：80*25%=20万
第二季度缴纳：140*25%=35万
第三季度为亏损不需要缴纳所得税
第四季度缴纳：110*25%=27.5万
企业季度预缴所得税时间依据国家税务总局在2015年发布的公告，即公告2015年第31号中关于发布《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2015年版）等报表》的通知。此公告附件1提供了《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)及填报说明》的详细指导。其中，关于...
填写纳税人识别号、纳税人名称、申报所属期等基本信息。填写上季度应纳税所得额。应纳税所得额可以根据上季度的财务报表计算得出。如果是首次填报，可以根据上一年度全年的财务报表来计算。填写本季度实际预缴企业所得税金额。企业需要在本季度按照税法规定的税率和计算方法预缴企业所得税，填报实际预缴金额。
企业所得税的季度预缴申报表分为两种类型，即A类表和B类表。A类表适用于查账征收方式下的企业所得税纳税人，B类表则适用于核定征收方式下的纳税人。填写A类申报表时，需注意资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表的填报说明。同时，企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表也是需要关注的要点。在A类表...
首先企业需要登陆网上电子税务局后，点击“我要办税—税费申报及缴纳”，然后进入申报的界面，在“填写报表”模块，点击“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类），然后根据企业实际情况填写企业所得税季度预缴申报表。注意，如果申报第二季度要把第一季度的数据加进去累计，不能只填第二季度数据。
申报方法见下面：登录报税的客户端或电子税局，进入“我要办税”的“税费申报及缴纳”，进入“企业所得税申报”，根据企业类型选择申报方式，选择税款所属期：2021年第1季度，点击“下一步”，根据企业情况，填报相关主表(A类)和附表。审核完毕后，系统将出具申报回执，此处“应纳税额”将包含前期申请...
