请问《企业所得税季度预缴纳税申报表》是按本期金额预缴还是按累计金额预缴？
2个回答财税会计专题活动
- 第二季度盈利140万是累计金额还是本期金额？如果是本期，就是140*25%，如果是累计盈利140万，就是140*25%-20,第三季度不交税也不退税，第四季度同样是按本期金额交税，如果是本期盈利110万，就按110*25%，如果是累计金额，就是110*25%在减去前两个季度已经预缴的全部所得税额。
- 用各季的利润乘以税率即可，不必减去前一季或几季的纳税额。
因为文中的表述是“第几季”，而不是“前几季”，每季都是分别表述的，是独立的，而不是几季汇总的。
第一季度缴纳：80*25%=20万
第二季度缴纳：140*25%=35万
第三季度为亏损不需要缴纳所得税
第四季度缴纳：110*25%=27.5万
小型微利企业所得税预缴申报期限是按季申报，每年的3月、6月、9月和12月15日前需要向税务部门预缴当期应纳税额的50%。根据国家税务总局发布的相关规定，小型微利企业是指符合以下条件的企业：1)上一纳税年度全年应纳税所得...
填写该申报表需要提供相关的纳税信息和财务数据，并根据税法规定进行计算和申报。具体来说，填写季度企业所得税申报表时，需要提供企业所得税预缴税额、应纳税所得额、实际缴纳的税额等内容，同时还需要将上一个季度的预缴税款...
关于企业所得税申报时间的规定，具体如下：1、企业所得税分月或者分季预缴；2、企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款；3、企业应当自年度终了之日起五个月内，向...
填写纳税人识别号、纳税人名称、申报所属期等基本信息。填写上季度应纳税所得额。应纳税所得额可以根据上季度的财务报表计算得出。如果是首次填报，可以根据上一年度全年的财务报表来计算。填写本季度实际预缴企业所得税金额。...
企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用...
