国税企业所得税年度报表附件的 企业年度收支情况报告表要怎么填写
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- 年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中。具体如下
1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写.
2、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。
3、纳税调整项目表 这个很关键,按账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。
4、企业所得税亏损弥补明细表 亏损5年内弥补完,有就填.
5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
6、境外所得税抵免 7、以公允价值计量资产纳税调整表 有就填,没有就填0.
8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0
9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。
10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 认真填写一下就好了。
如果是国税的话就要填附表一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、十一这些表就够了了。
有关居民企业A类的企业所得税年度申报表您可在广州市国家税务局网站（ www.12366.gov.cn ）中的“ 政务公开- 政策法规- 法规库”中查看《国家税务总局关于印发的通知》国税发〔2008〕101号）的附件1（该附件可下载）及《国家税务总局关于
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