个人所得税申报收入是含个人社保还是不含

为什么五险一金的缴纳会按照最低标准来进行缴纳，而个人所得税的扣除却按照工资的实际标准收入来扣除呢？很多人可能都会遇到这样的问题，这是因为个人所得税是没有办法来规避的，只能够按照你扣除五险一金之后的一个实际收入标准来扣除个人所得税，因为五险一金这部分的费用是完全免征个人所得税的，所以说你的这个工资收入在扣除五险一金之后，如果还是大于5000元的话，那么就要依据个人所得税的要求来缴纳。

因为本身5000元就是个人所得税的起征点。那么我们就可以正常的来交纳个人所得税，这一点是没有办法来规避的。因为偷税漏税的情形实际上后果是非常严重的，作为企业单位来讲，他不会因此而承担这样的法律后果。所以严格地按照员工本人的实际收入来缴纳个人所得税，是必须要做的一件事情。

当然社保的缴费因为在2019年之前，实际上我们社保的征收是由社保部门自行来完成征收的，在企业单位申报社保基数的时候，作为社保部门来说是无法核对自己本人员工的实际收入的，所以说他只能够按照企业单位所申报的基数来进行缴纳社保待遇，比方说企业单位申报自己的个人员工的基数是最低标准，那么他们就只能够按照最低标准来缴纳社保待遇了。

所以这就形成了自己的五险一金，是按照最低标准来进行缴纳，但是个人所得税是按照自己的工资收入标准来进行缴纳。实际上这个五险一金按照最低标准来进行缴纳，对我们个人来说是没有任何好处的，因为降低了缴费指数，降低了缴费基数，那么将来就会影响到我们退休金的待遇。

但是这个问题呢，实际上从2019年开始就有所好转，因为从2019年开始出现了社保税改，也就是说今后的社保费用将由税务部门开始征收，那么税务部门是可以明确监测到企业单位工资的这个标准的，所以说社保税改的要求就是要求企业单位一定要按照自己员工本人的实际收入和员工本人的总数来缴纳社保，那么这样的话就会无条件的提高社保的缴费指数。

所以说今后将不再出现缴纳社保费用的待遇标准和我们扣除个人所得税的待遇标准不统一的现象，实际上这样一来的话就会形成一个统一，当然我们的社保也是会有所提高的，实际上社保提高对于我们个人来说还是有很大的好处。虽然可能到手的实际工资减少了，但是最终多扣除的这部分社保费用最终受益的还是我们本人自己，因为是我们自己来享受自己所缴纳的基本养老保险，那么将来所获得一个更高养老金的待遇。

社保的计费工资一般一年一变动，确定一个基数，一年之内都不改变，但一年的总额应该和申报个人所得税的计税工资一致。但实际工作中往往不一致，这是社保这一块的工资基数管理监督还不到位，很多单位总是以最低基数缴纳社保，而劳动部门大多也不查
计算社保费用的工资基数与用人单位申报的职工工资数额在实践中往往不一致，其也是为了少缴纳社保费用与企业所得税。但社会保险法从今年七月一日起实施后，这种现象应当有所改变，至少在重庆会有改变的。因为几个行政部门会联合执法了，若发现有问题可能会对企业年检造成影响的。

个人所得税不包含社保。 个人承担社保部分是不需要缴纳个人所得税的。 根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》（ 财税[2006]10号）第一条“企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除”的规定，个人在社保中心缴纳的社保费可以在计算个税前扣除。
在计算综合所得应纳个人所得税时，五除一金作为专项扣除费用计算。

文件依据《依据《 人民共和国个人所得税法》。

1、个人所得税法第六条（一）规定，在计算综合所得税时，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

2、个人所得税法第六条同时规定，专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。

3、《 人民共和国个人所得税法实施条例》第六规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

4、个人所得税法第九条规定，“个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”这里直接明确了支付所得的单位或个人代扣代缴个人所得税的法定义务。

5、个人所得税法第九条规定，居民个人取得综合所得，需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。

6、国家税务总局《关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》规定，2019年度需要办理汇算清缴的纳税人包括以下两类：

（1）、2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；

（2）、2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

2019年度汇算清缴将于6月30日结束，如需办理，要抓紧时间了。

个人所得税不包含社保。
个人承担社保部分是不需要缴纳个人所得税的。
根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》（ 财税[2006]10号）第一条“企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除”的规定，个人在社保中心缴纳的社保费可以在计算个税前扣除。

个税既可以选择单位帮忙申报，也可以选择自行申报，个税的申报有两个流程

第一步

每月发工资后会根据相应的税率进行扣税，把每月扣的税加起来，就是一年要交的税，我们叫它“总税1”。

第二步

税务部门在第二年的3月1日-6月30日，会根据我们的年度汇总收入，再算一遍我们该交的税，可以叫它“总税2”。总税2=（全年收入-60000年度免征额-其他免税收入）*税率-速算扣除数。

最后进行统计，总税1和总税2相等则不需要补税，当然也没退还，如果总税1>总税2，则说明多交了，这时候就会有美滋滋的退税；如果总税1<总税2，不好意思需要补税了。

哪些人需要申报？

国家规定综合所得年收入不超过12万元的或是计算后需补税金额不超过400元的，可以不必进行汇算清缴。但实际是国家只是免责了这部分用户，但考虑到你可能会有退税，不妨看看，万一有惊喜呢？

有什么减少扣税的方式？

专项抵扣：目前教育，大额医疗，赡养老人，租房，房贷，都有一定的专享抵扣

其中子女教育，赡养老人，房租，房贷，可以考虑夫妻不同比例，或者一方全扣来进行减少个税

大病医疗：医保报销后，自己付的钱，超过1万5。可以申请免交个税，每年最多8万块。

你自己的不够，可以把配偶、子女的也加进来。

个人年终奖：在2019到2021年过渡期间，年终奖可以自由选择单独计算或者合并计算，这样计算出的税额有可能是不同的，不妨试试那种对你最划算

哪些人有可能会退税

1.中间失业，由于是累计个人所得扣税，中间所得断层，所以有可能退税

2.有副业，并且之前已交税，目前把稿酬、劳务酬劳、特许权使用费，和工资收入合并计税了。而稿酬、劳务报酬等，800块就要交税，按20%的比例交。合并计税后，变成5000块起交，已经能省点税。要是对应的税率再低于20%，那更能少交不少

3.专享抵扣比较多的

个人所得税申报收入是含个人社保还是不含？个人所得税不包含社保.

个人承担社保部分是不需要缴纳个人所得税的.

根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》第一条"企事业单位按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,免征个人所得税;个人按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,允许在个人应纳税所得额中扣除"的规定,个人在社保中心缴纳的社保费可以在计算个税前扣除.

个人所得税申报收入是含个人社保还是不含?

个人所得税不包含社保.

个人承担社保部分是不需要缴纳个人所得税的.

根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》第一条"企事业单位按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,免征个人所得税;个人按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,允许在个人应纳税所得额中扣除"的规定,个人在社保中心缴纳的社保费可以在计算个税前扣除.

新入职员工缴费基数以首月全月实际工资性收入确定月缴费基数，首月不足月的按次月全月实际工资计算。

　　从2013年5月起，根据《关于确定参保职工个人缴费基数的函》的要求，参保职工个人的缴费基数应按其上年度申报个人所得税的工资、薪金的月平均数计算确定，缴费基数原则上一年不变。

　　如应税工资、薪金收入低于缴费基数下限，按照缴费基数下限计算划扣社保费;如应税工资、薪金收入高于缴费基数上限，按照缴费基数上限计算划扣社保费。

　　各缴费险种的缴费比例区别可参考本站首页—缴费服务—社会保险费--缴费须知--社保险种类别。社保费各险种缴费基数上下限可参考本站首页—缴费服务—社会保险费—缴费须知-缴费指引-

2012社保年度社保费各险种缴费基数上下限对照表。

　　如为当年新入职员工，参保单位应按该参保人员起薪当月应申报个人所得税的应税工资、薪金税项为其申报缴费工资。

　　参保单位申报的缴费基数，须经参保职工本人签名或采用公示的方法确认。

　　缴费单位不按规定申报的，社会保险经办机构可暂按其上一年月缴费基数的百分之一百一十确定。

　　缴费基数是参保人员享受社会保险待遇的重要计算依据。劳动者参加社会保险后，社保经办机构为其建立一个终身不变的基本养老保险个人帐户和医疗保险个人帐户。职工缴费基数越高，其个人帐户储存额就越多，可支配使用的医疗费用就越多，退休时领取的养老金就越高。而参保单位和参保人员瞒报、漏报、少报缴费基数，将直接降低参保人员社会保险待遇的享受水平

　　社会保险的月缴费基数一般是按照职工上年度全年工资的月平均值来确定的，每年确定一次，且一旦确定以后，一年内不再变动。

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个人所得税申报收入是含个人社保还是不含?

个人所得税不包含社保.

个人承担社保部分是不需要缴纳个人所得税的.

根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》第一条"企事业单位按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,免征个人所得税;个人按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,允许在个人应纳税所得额中扣除"的规定,个人在社保中心缴纳的社保费可以在计算个税前扣除.

社保应该属于免税部分，可以在税前扣除，所以你应该填实际收入部分。

个税是扣除五险一金后超过5000才上税的，不含社保。

我们先来看看，每个月个税计算方式是：应纳税所得额=税前工资-个税起征点-三险一金-专项附加扣除-其他依法扣除
应纳个税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
（注：五险一金中，个人只缴纳三险一金，工伤保险、生育保险有单位按照比例缴纳，个人不用掏钱）
所以个税里面的工资步含社保。