税法大题，求详细解答
- 1、会计利润：1000-300-220-60-35-30-80=275万元，国债利息免税，调减应纳税所得额30万元，广告费税前扣除限额：1000X15%=150万元，调增应纳税所得额190-150=40万元，招待费税前扣除限额1：25X60%=15万元，限额2：1000X0.5%=5万元，可以税前扣除5万元，调增应纳税所得额20万元，职工福利费税前扣除限额：200X14%=28万元，调增应纳税所得额30-28=2万元，教育经费税前扣除限额：200X2.5%=5万元，不需要调整，工会经费税前扣除限额：200X2%=4万元，不需要调整。研发经费加计扣除50%，调减应纳税所得额30X50%=15万元，公益性捐赠税前扣除限额：275X12%=33万元，调增应纳税所得额：50-33=17万元。
应纳税所得额：275-30+40+20+2-15+17=309万元，
应缴纳企业所得税：309X25%=77.25万元。
1）全年工资应纳个人所得税=[（8500-3500）×20%-555]×12=5340（元）2）年终奖÷12=40000÷12=3333.33（元，适用工资薪金税率10%，速算扣除数105.年终奖应纳个人所得税=40000×10%-105=3895（元）3）转让限售股所得应纳个人所得税=800000×（1-15%）×20%=136000（元）4）取得不竞争款...
（1）9月5日，向各大商场销售电视机2000台，对各大商场在当月20天内付清2000台电视机购货款均给予了5％的销售折扣。解析：销项税额=2000×5000×17%＝1700000（元）销售2000台电视机给予5%的销售折扣，不应减少销售额和销项税额，而应作为财务费用处理。（2）9月8日，发货给外省分支机构200台用于销...
1、增值税：当期进项税额=68+42*13%+3*7%+8*17%=75.03万元 当期销项税额=36000*17%=6120万元 当期应纳税额=6120-75.03=6044.97万元 2、消费税：生产卷烟领用烟丝可抵扣的消费税(生产领用扣税法)为400*30%*150/200=90万元；委托加工收回的烟丝应缴的消费税=【42*（1-13%）+3*（1-7%...
一、转让房地产收入=8000万元 二、计算扣除项目 1、取得土地使用权支付金额=500万元 2、房地产开发成本=2000万元 3、房地产开发费用=（200-10)+(2000+500)*5%=315万元 4、转让房地产有关的税金=8000*5%（1+7%+3%）=440万元 5、加计扣除=（500+2000）*20%=500万元 扣除项目合计=500+2000+31...
1、进：8.9*7%=0.623 2、销：218*17%=37.06 11.7/(1+17%)*17%=1.7 3、销：58*17%=9.86 28*17%=4.76 4、进：14*17%=2.38 5、进：28*17%=4.76 1*7%=0.07 合计：进：7.833 销：53.38 应纳：45.547 小汽车在2013年8月1日之后，进项税可以抵扣 ...
