季度企业所得税怎么做会计分录
7个回答财税会计专题活动
- 你正常补提所得税，再结转，然后扣款回单你做反了，应该借方：应交所得税 贷方：银行存款，这样就平了，你正常做科目汇总表就没有问题了
- 申报了季度所得税凭证是：
借：所得税费用
贷：应交所得税
缴税
借：应交所得税
贷：银行存款 - 1、做的交纳所得税分录是正确的。
2、还要根据缴纳的所得税作补提、结转分录：
（1）补提时
借：所得税 56000
贷：应交税金--所得税 56000
（2）结转时
借：本年利润 56000
贷：所得税 56000
3、单位所得税按季度预缴，每季度末时，如果有缴纳的所得税，应该在季度末做提取、结转所得税的分录；在季度末的下月作缴纳所得税的分录。 - 季度多交企业所得税，下季度把多交的部分冲减本季度，做会计分录如下：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税 - 借；应交税金-应交增值税-销项税
应交税金-未交增值税
贷：应交税-应交增值税-进项税
应交税金-未交增值税在借方表示你的进项税大于销项税，在贷方的话就是你的销项税大于进项税。 - 说明你原来银行存款和实际的银行存款不平啊，补计提下可以的。做一笔支付的分录就把银行存款账存实存弄平了。科目汇总表没问题啊，借贷必相等啊
- 你上面的分录没错呀
1.按月或按季度计算应预交所得税 借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2.缴纳季度所得税 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 跨年4月30日前汇算清缴，全年应缴所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得 3.缴纳年度汇算清缴...
季度缴纳企业所得税的会计分录存在以下几种:1、计提时，借方记所得税费用 ，贷方记应交税费企业所得税。2、缴纳时，借方记应交税费企业所得税 ，贷方记银行存款。注意:所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。核算时可能存在暂时性差异，采用多退少补的政策。
第一步：在季度末进行提取所得税时，会计分录如下：借记“所得税”账户，贷记“应交税金--所得税”账户。这一操作旨在将当期应缴纳的所得税从利润中转出，记录在“应交税金--所得税”账户中，反映企业尚未支付的所得税金额。第二步：在季度末进行结转所得税时，会计分录为：借记“本年利润”账户...
第一步是计提所得税。企业需要根据本季度的盈利状况，计算应缴纳的所得税金额。这一环节，需要通过会计分录将所得税费用记入账目。具体做法是将“所得税费用账户”作为借方，表示增加了费用；“应交税费——企业所得税账户”作为贷方，表示产生了应缴的税费。第二步是...
季度缴纳企业所得税的会计分录是：1、计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2、缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性...
