营改增后金税盘820怎么做分录，冲减管理费用还是计入营业外收入？
- 借：管理费用 820
贷：库存现金 820
没有销项，也可以抵扣，形成留抵
抵扣时
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 820
贷：管理费用 820（或用借方红数）
在营改增后，纳税人首次购买金税盘的费用抵扣会计分录需遵循特定步骤。首先，根据实际支付或应支付的金额，应借记"管理费用"等科目，同时贷记"银行存款"等科目。这一步骤反映费用的产生及其资金来源。其次，按照规定抵减的增值税应纳税额，应借记"应交税费——应交增值税"科目，同时贷记"管理费用"等科目。
借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税(减免税款)贷:营业外收入 一般纳税人购买税控盘及支付技术维护费的会计处理:购买税控盘时:借:管理费用等 贷:现金、银行存款等 本月有要缴的增值税税额可以抵减金税盘设备的费用:借:应交税费--应交增值税(减免税款)贷:管理费用等.小规模纳税人购...
1 会计分录处理 1. 购买时税控系统时的会计处理 金税盘全额抵扣,按价税合计直接抵减应纳增值税额,且其进项税不得再进行抵扣,则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为: 借:管理费用 贷:银行存款 2.技术维护费的会计处理 支付时,仍应按原来的会计处理进行核算。 借:管理费用 贷:...
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认证通过后,按正常程序填在本月主表及附表二的进项明细中,进项转出填主表的进项转出及附表二的进项转出栏,抵减时填主表的23行。另外还需要填附表四“税额抵减情况表”。 问题九:购买金税盘的发票怎么做账务处理 1、借:管理费用 应交税金-进 货:现金 2、借:管理费用 货:应交税金-转出 3、借:应...
