企业所得税是按照本年利润交还是季度利润
1个回答财税会计专题活动
- 每季度企业所得税结转到本年利润，不是利润分配。
具体分录：
1.
是每月计提的所得税都要结转的本年利润科目的；计提做；
借：所得税费用
贷：应交税费---应交企业所得税
2.
按季度预交税时：
借：应交税费---应交企业所得税
贷：银行存款
3.
每月结转到本年利润科目做：所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
4.
年底将本年利润结转到利润分配---未分配利润
借：本年利润
贷：利润分配---未分配利润
5.
所得税费用，是损益类科目，应该结转计入本年利润的。
6.
所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。
企业所得税按年计算，分季预缴。最终计算是按年终所得税汇算的应纳税所得额。
1、首先要明确,企业所得税肯定不是按照净利润计算的,利润总额-所得税=净利润企业所得税的征收方式分期预缴。 2、年终汇算清缴,计算方式如下:你每个月末(如果季度预缴的话就是季末)要出财务报表,其中的利润表上有一个本年累计数。 3、你看本年累计的利润,假如你第一季度利润末本年利润累计为...
1 、如果你们是查账征收，就是利润乘以征收率，有利润才缴税的话，亏损那就不需要缴纳企业所得税。2 、如果你们是核定征收，就是拿营业额乘以一个系数（比如10%），然后在乘以征收率（一般是25%）就是你要缴纳的企业所得税，不管你们亏损还是盈利。
企业所得税是按照利润表的累计利润总额来计算预交的。如果累计利润是亏损就不用交企业所得税。比如：若前二季度都有亏损，但第三季度盈利，因前二季度亏损导致本年利润都亏损，那么第三季就不用缴企业所得税。
企业所得税是按季预缴，按年决算的。在预缴时除了第一季度外，都是按本年利润的累计数计算并缴纳的。因此，应以本年累计计算缴纳。
