营改增后员工报销注意事项有哪些
- 一：收到一张增值税普通发票，只有购买方单位名称，没有纳税人识别号的；
二：收到一张卷式增值税普通发票，品名：办公用品，没有具体明细项的；
三：收到一张增值税普通发票，品名：办公用品，有清单，但是清单不是从开票系统打印出来的，而是销售方自行使用A4纸制作的；
四：收到一份培训会议报销单。有培训会议清单，但是清单不是从酒店系统打印出来的，而是会议承办方自行用A4纸制作了一份。
以下这些情况也不能报销：
1、去超市购物时，发票实际采购内容是月饼、水果等，但去服务中心开发票时，将发票内容开具为办公用品等。（改变商品名称开票）
2、向甲方购物，通过甲方介绍或同意甲方的安排，接受乙方开具的发票。（接受第三方开发票）
3、没有购物，直接虚开发票。（完全虚开发票）
最新发票使用要求
2017年7月1日起，开具 时：
1、必须填写购买方“纳税人识别号”；
2、发票内容必须按照实际销售情况如实开具；
3、不能根据购买方要求填开与实际交易不符的内容；
4、不能笼统开具办公用品、食品等名称的发票；
7月1日起，开具汇总办公用品、食品等发票，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。
例如：在商场买了几支签字笔，几本笔记本。
7月1日之前，笼统开具”办公用品“名称的发票；
7月1日之后，发票上必须把商品名称、型号、数量都打印出来。
7月1日起，开具培训会议清单，必须由酒店系统或销售系统开具并加盖发票章，不再接受系统外开具的清单。
您好，在营改增之后，员工报销差旅费可以按照规定住宿费可取得增值税专用发票，抵扣进项税额，但车费和餐饮是不得开具增值税专用发票的。不是每个宾馆或酒店都能开具增值税专用发票，只有一般纳税人连续12个月提供应税服务达到500万元及以上、取得一般纳税人资格的宾馆或酒店，才能开具增值税专用发票。要具备...
营改增后日常费用的账务处理一、营改增以后的各种项目及税率：日常费用不能抵扣的项目：购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。纳税人贷款支付的相关手续费、咨询费等费用，其进项税额不能从销项税额中扣除。二、招待餐费报销公司及公司员工外出吃饭的费用，如果取得增值税普通发票...
另外，再提示一点，取得专票报销的一定要在发票开具的180天内报销，如果超过180天报销，财务人员只能无情的告诉你，票据上显示的税金要你自己掏腰包了。5、附件中文件表单符合内部管理流程 这点要求至关重要，很多费用的报销会牵扯到公司内部几个部门的专业意见，报销事项在发生前应取得这些内部通过的审批意...
1、在员工预支报销款项时:借:其他应收款--员工姓名 贷:银行存款 2、如果报销实际金额小于预支金额,需要把剩余的预支款项还回来:借:管理费用 银行存款 贷:其他应收款--员工姓名 3、如果报销实际金额大于预支金额,需要支付剩余的报销款:借:管理费用 贷:其他应收款--员工姓名 银行存款 扣除税点,人员报销...
2、业务招待费：不可以抵扣进项税，“餐费”不可以抵扣进项税 3、差旅费：酒店住宿费可以抵扣进项税，车票和餐费不可以抵扣进项税。但是租车，可以抵扣 4、培训费：培训发生的住宿、培训费可以抵扣进项税 5、办公品、低耗和电子耗材：可以抵扣 6、福利费：用于福利而购买的商品不可以抵扣进项税，所以不...
