一般纳税人企业所得税的问题
- 企业应纳税所得额：收入-成本-主营税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+-公允价值变动+-资产损益+营业外收入-营业外支出
企业应纳所得税=企业应纳税所得额*税率（一般是25%）
就本题来说：
应交企业所得税=（300/1.17-100/1.17-29.06*（1+13%）-其他费用 ）*25% - 所得税是按季预缴 年终汇算清缴
举个例子说
你第一季度盈利10万元 不考虑小微减免政策
第一季你得预交10万*25%=25000元所得税
第二季，你亏损了6万，你不用缴税
第三季，你又盈利了15万，到此累计你盈利19万，你15-6=9万应就此纳税
9*0.25=2.25万
第四季你盈利20万，你缴5万所得税
那么你全年共盈利10-6+15+20=39万 如果汇算无其他增减不用多退少补就是这个意思 - 收入-成本费用
（300/1/17-100/1.17-城建税7%.教育附加费3%.地方教育附加费2%及河道管理费1%）*所得税税率
增值税是价外税，不可以扣除。附加税时记在营业税金及附加里，可以扣除。 - 你所说的是企业所得税两种征收方式。核定征收和查账征收。
按销售额的1.25%征收，是核定征收。核定征收一般都是按销售收入核定的；
按利润的25%征收，是查账征收。查证征收是按应纳税所得额征收的。
核定征收，就像你提及的那样，不涉及纳税调整和招待费的限额列支问题；
查账征收就完全按照税法的规定，进行纳税调整后，按应纳税所得额计算缴纳所得税。 - 企业所得税基本计算公式为：
应纳所得税=应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损
假定你公司只发生了上述两项业务，不考虑其他费用，那么本月的应纳税所得额为：
收入300÷1.17－成本100÷1.17－营业税金及附加29.06×13%＝167.16
本月应缴纳企业所得税为167.16×25%＝41.79元。 - 有两种交法，国税给每个企业有些是按A类企业所得税申报，也就是按季度利润*25%来交，企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类) 按不含税收入*6%*25%来计算 ，在深圳地区
- 必须要有增值税专用发票，经认证后，增值税进项税额才可以抵扣。没有进项就没有抵扣，那么那么只能按不含收入X适用税率，缴纳增值税了。
根据相关政策规定，一般纳税人企业所得税优惠政策如下：1. 对于小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2. 对于年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。【法律依...
3.对鉴定为定额或定率征收方式的企业，如能积极改进财务管理，建立健全帐簿，规范财务核算，正确计算盈亏，依法办理纳税申报，达到查帐征收方式的企业标准的，在次年鉴定时，可予以升级，鉴定为查帐征收方式征收企业所得税。4.一般情况下，从税务成本的方面考虑，企业主营业务的净利润率，如果高于所属行业定...
根据相关政策规定，一般纳税人企业所得税优惠政策为对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。【法律依据】：《财政部税务...
1. 核定征收方式：应交所得税=收入总额乘以税务核定的固定比例乘以所得税税率；2. 查账征收方式：应交所得税=利润总额乘以所得税税率；3. 所得税税率：一般企业为25%，小型微利企业可降至20%，高新技术企业可降至15%；4. 企业所得税按年计算，分月或分季预缴，月份或季度结束后15日内预缴，年度...
一般纳税人的查帐征收的企业所得税计算，主要基于企业利润总额和税法规定的税率。企业所得税的计算公式为：企业所得税 = 利润总额 × 企业所得税税率。首先，企业需要准确计算其利润总额。利润总额通常包括营业收入、投资收益、营业外收入减去营业外支出。在计算利润总额时，企业需要严格遵守会计准则和税法...
