增值税销售额与企业所得税销售额不一致如何处理
3个回答财税会计专题活动
- 按增值税的销售额计算所得税，亏损不须补交企业所得税，盈利和以前申报的利润有差额需补交企业所得税（查账征收企业所得税），核定征收企业所得税需补交企业所得税
- 这不是一个简单的补税和弥补亏损的问题。
- 是不是有其他收入
一是增值税销售额收入正确，所得税营业收入错误。随着金税工程的逐步深化和征管质量的不断提高，对增值税销售收入额的管理日趋完善，增值税销售收入额相对真实可靠，有些纳税人为达到少缴税款的目的，人为少计所得税收入；二是增值税销售额收入错误，所得税营业收入正确。在中小企业中，为提高征管质量，...
根据《税法》对增值税收入和企业所得税收入申报不一致差异不外乎两种情况：增值税销售额收入大于企业所得税营业收入；增值税销售额收入小于企业所得税营业收入。一、增值税销售额收入大于企业所得税营业收入的差异疑点分析：在正常情况下，增值税销售额收入一般不会大于企业所得税的营业收入，因为企业所得...
一方面，增值税申报时视同销售金额在销售额中体现，而企业所得税申报时仅在纳税调整金额中体现，未包含在营业收入中，税务机关比对两税差异时如果不取纳税调整数，数据口径的不同会产生增值税和企业所得税申报收入的差异。另一方面，“两税”视同销售的范围不同，也会导致“两税”申报收入产生差异。4. ...
营改增企业所得税税率是多少般企业(25%)(一)工业企业，年度应纳税所得额超过30万元，从业人数超过100人，资产总额超过3000万元;(二)其他企业，年度应纳税所得额超过30万元，从业人数超过80人，资产总额超过1000万元。小型微利企业(10%)(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过10...
受托方以收取手续费方式销售代销货物,代销货物销售额不作为本企业营业收入核算,也不涉及企业所得税。但因为收取了购买方货款并开具 ,实质已构成增值税收入实现,即需要“视同销售”计提销项税金,交付代销清单并取得委托方 时再作进项税额核算。受托方向委托方收取的手续费计入其他业务收入,属于佣金性质...
