新成立企业关于企业所得税汇算清缴的内容?

新成立企业关于企业所得税汇算清缴的内容?
  • 一、新企业所得税汇算清缴,是指纳税人在纳税年度终了后5个月内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴所得税的数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。实行查账征收的企业(A类)适用汇算清缴办法,核定定额征收企业所得税的纳税人(B类),不进行汇算清缴。
    二、A类企业做汇算清缴要从几个方面考虑:
    1、收入:核查企业收入是否全部入账,特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账;
    2、成本:核查企业成本结转与收入是否匹配,是否真实反映企业成本水平;
    3、费用:核查企业费用支出是否符合相关税法规定,计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准;
    4、税收:核查企业各项税款是否争取提取并缴纳;
    5、补亏:用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补(5年内);
    6、调整:对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后,依法计算本企业年度应纳税所得额,从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。
    7、特别注意:企业所得税汇算清缴所说的纳税调整,是调表不调账的,在会计方面不做任何业务处理,只是在申报表上进行调整,影响的也只是企业应纳所得税,不影响企业的税前利润。
  • 做是肯定要做的,以下是流程 >>汇算清缴的操作流程 1、将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表,与企业的利润表、总账、明细账进行核对,审核帐帐、帐表;2、针对企业纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”进行重点审核,审核是以其所涉及的会计科目逐项进行;3、将审核结果与委托方交换意见,根...

  • 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机...

  • 要申报的,因为2021年已经开业,需要报送相关数据了

  • 公司成立不到一年需要进行所得税汇算吗答:《 人民共和国企业所得税法》第五十三条企业所得税按纳税年度计算.纳税年度自公历1月1日起至12月31日止.企业在一个纳税年度中间开业,或者终止经营活动,使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度.企业依法清算时,应当以清算...

  • 第四步,进行税务申报。登录税务局网站,填写企业所得税申报表,输入应纳税所得额和应缴纳的税款,提交申报。第五步,缴纳所得税。根据税务局的反馈,及时缴纳企业所得税。确保按照规定时间、金额缴纳,避免滞纳金和罚款。第六步,汇算清缴总结。完成税务申报和缴纳后,对本年度的汇算清缴工作进行总结,...

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