核定征收的小规模纳税人如何进行年底汇算清缴?和年终提交什么报表?
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- 核定征收的小规模纳税人年底汇算清缴很简单的,提供年度的负债表、利润表、现金流量表就可以,基本上是重复12月份的数据
一般而言,税务局会采用以下计算方法:企业成本支出除以0.8,再乘以10%,最后乘以25%,以得出所得税额。这表明,即使企业未产生实际营业额,税务局仍会基于成本支出计算其应缴纳的企业所得税。小规模纳税人在面对此类情况时,应充分了解相关税法规定,以便正确进行企业所得税的汇算清缴,避免不必要的税务...
一、增值税,新规定出台以后按季申报,需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《利润表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取。二、企业所得税,按季度申报,年底汇算清缴,所得税征收方式可以...
当然,小规模纳税人是个体户,那么需要缴纳的就是个税而不是企业所得税了。这时适用的税率就是五级超额累进税率。如果,这个小规模纳税人是个体户。计算经营所得时,适用的税率就是10%,速算扣除数为1500。 那么,应纳个税=66000*10%-1500=5100。二、定额征收 定额征收时,应纳税款=不含税的销售额...
针对小规模纳税人企业所得税为核定征收的情况,会计处理方法如下:在3月份,应计提所得税,会计分录为:借:所得税 贷:应交税金-企业所得税 随后,在4月份,会计应将已计提的所得税进行缴纳,分录为:借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 通常情况下,会计会在每个季度末将利润做成亏损,以避...
小规模纳税人核定征收企业所得税的计算方法:1. 查账征收计算方法:应交企业所得税额=应纳税所得额×适用税率。核定征收方式下应纳税所得额的计算公式为应纳税所得额=应税收入额×所得率或核定应纳税所得额。应纳税所得额后直接计算所得税额,计算公式为应交企业所得税额=应纳税所得额×所得...