做所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告需要什么资料
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- 所得税汇算清缴审计所需资料清单
一、证照证件
1、营业执照
2、税务登记证
3、组织机构代码
4、外商投资企业批准证书
5纳税识别号
6外汇登记证
7外债登记证
8统计登记证
9财政登记证
10社会保险登记证
11银行开户许可证
12海关登记证明书
13高新技术企业证书
14软件开发企业证书
15专项审批证书
二账务资料
1财务会计报表及附注（本期及上期）
2全部帐目
3全部会计凭证
4科目余额表（本期及上期，1至末级科目发生额、余额表）
三纳税资料
1纳税申报表及缴款书
2发票使用情况汇总表
四与公司股权相关文件
1公司章程协议
2设立、变更、验资报告
3股东营业执照或身份证明
五与资产相关的资料
1银行对帐单、余额调节表
2房屋、土地、车辆、设备权属证明
3无形资产的证书、合同、协议
4存货期末盘点表、固定资产期末盘点表
六与公司组织结构相关文件
1组织机构图
2通讯录、人员名单
3部门职责文件
4外设机构证照、证件
七与公司经营相关的文件
1宣传册
2产品或服务说明书
3商标证书
4质量证书
5专利证书
6技术资料
7生产工序图
8报价单、定价政策资料
9主要客户名单
10主要销售合同
11销售情况统计资料
12主要供应商名单
13主要采购合同
14采购情况统计资料
15设备清单
16主要仓储合同
17主要运输合同
18劳动合同、薪酬体系资料、社保资料
19股权激励政策文件
20对外投资协议
21证券清单
22被投资单位证照、证件、财务报表
23筹资协议
24借款合同
25租赁协议
26贷款卡资料
27经营目标资料、经营战略资料
28新产品开发计划
29新技术运用资料
30经营预算资料
31关键业绩考核指标
32管理层考核机制
33分部业绩报告
八财务规范性文件
1、财务会计制度
2、以前年度审计报告
企业在特定情况下需要提交企业所得税汇算清缴纳税申报的鉴证报告，具体包括：首先，当企业面临资产损失时，若纳税人向税务机关申请企业资产损失或金融企业呆账损失税前扣除，需附送中介机构出具的关于企业资产损失或金融呆账损失的鉴证报告。若未按规定附送，税务机关将不予受理。其次，房地产开发企业完成开发产品...
所得税鉴证报告是鉴证所得税申报表的，主要是检查企业的所得税费用是否合理，那些是该睡前扣除的，那些是不能税前扣除的，鉴证人员就是要把不该扣除但被扣除的和该扣除但没扣除的挑出来，然后调增或调减所得税。而审计主要是针对资产负债表，损益表等的审计，具体工作我就不是太清楚了。
需要提供《企业所得税年度纳税申报鉴证报告书》，不需要《审计报告》北京的企业在做汇算清缴时都让事务所出一份《企业所得税年度纳税申报鉴证报告书》（汇算清缴），既方便自己申报（因为现在表格由41张，逻辑关系比较复杂），同时也向税务局提交作为附件资料。税务师事务所在出《企业所得税年度纳税申报鉴...
1.要看你公司是不是企业所得税征收方式，因为核定征收的企业是不需要出具报告的2.外资企业都需要出具中介机构报告都不在之前范围内的话下列情况下才需出具中介机构汇算清缴审计报告，（1）企业资产损失.纳税人向税务机关提出企业资产损失或金融企业呆帐损失税前扣除申请时，应附送中介机构关于企业资产损失或...
企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告能否由其他地方的会计出具？答案是可以。重要的是，会计师事务所或税务师事务所必须具备相应资质。地方税务部门不能单方面规定企业必须由特定的会计机构出具报告，这是违反行政法的。因此，企业可以自主选择有资质的会计机构为其提供所需服务。关键在于确保所选机构具备专业...
