企业所得税汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表

企业所得税汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表
  • 帐载金额,填写应付职工薪酬的贷方发生额,税收金额取应付薪酬的借方发生额
  • 在进行企业所得税汇算清缴时,需要对职工薪酬进行纳税调整,尤其是对于职工福利费、教育经费、工会经费等支出,需要确保不超过税法规定的扣除比例。具体步骤如下:首先,政策依据如下:根据《 人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,企业发生的合理工资、薪金支出准予扣除;职工福利费支出不超过工资、薪金...

  • 在企业所得税汇算清缴时,预提的职工薪酬是否需要纳税调整,关键在于这些薪酬是否在汇算清缴前实际支付。若职工薪酬在汇算清缴前已支付,此时无需进行纳税调整。反之,如果预提的职工薪酬并未在汇算清缴前支付,那么在汇算清缴时,这部分薪酬应被调整计入当年的费用,而非视为上一年的费用。此调整旨在确保企业...

  • 1.在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。2.进入职工薪酬填写表格,首先填写工资薪金支出。账载金额:就是会计账目上记录的具体金额。示例当年计提了工资15,000,则填写15000。3.实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去...

  • 也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。此外,税法中的“工资薪金总额”不包括职工福利费、职工教育经费、工会经费以及社会保险费和住房公积金等,同样道理,“工资薪金总额”也不应包含补充养老保险、补充医疗保险等。

  • 汇算清缴中职工薪酬怎么扣除 答:(一)实际发生.《企业所得税法实施条例释义》中指出:"准予税前扣除的,应该是企业实际所发生的工资薪金支出.这一点强调的是,作为企业税前扣除项目的工资薪金支出,应该是企业已经实际支付给其职工的那部分工资薪金支出,尚未支付的所谓应付工资薪金支出,不能在其未支付的这个...

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