未计提 汇算清缴应补缴企业所得税如何做分录
3个回答财税会计专题活动
- 修改年初数不是叫你改金蝶数据库，是通过会计处理的办法来改变。
2013年5月做分录：
通过以前年度损益调整修改期初数
借：以前年度损益调整 所得税金额
贷：应交税费-所得税 所得税金额
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
然后，补缴税金
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款 - 未计提 汇算清缴应补缴企业所得税如何做分录：
借：以前年度损益调整 所得税金额
贷：应交税费-所得税 所得税金额
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
然后，补缴税金
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
补充：
计提是应计入当期费用，但实际未发生支付的。 - 补交税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
交税时
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
汇算清缴后补缴的所得税的会计分录为：一、补计提：借：未分配利润-补缴企业所得税 贷：应交税费-企业所得税 二、支付时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
接着，实际缴纳所得税时，会计处理为：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 这部分税款缴纳后，需要将其结转到未分配利润，账务调整为：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果需要补缴上年的企业所得税，具体分录如下：补计提阶段：借：未分配利润-补缴企业所得税 贷：应交税费-企业...
由于企业所得税申报方式有两种,一种是查账征收:按年计算,按季预缴,年终汇算清缴,多退少补.年终后5个月内进行年终汇算清缴,所以要计提所得税.如果没计提,就得补提上一年的企业所得税,由于上一年有第四季和全年的所得税没有计提出来,也就是结转本年利润时,已经把这个包含的所得税费用转到利润分配...
汇算清缴时企业需要补交企业所得税，这时需要做的会计分录涉及三笔，以确保财务报表的准确性和合规性。首先，借记"以前年度损益调整"账户，贷记"应交税金——应交所得税"账户。此举表示在汇算清缴过程中，企业确认了需补交的所得税费用，并将其计入损益调整。其次，借记"应交税金——应交所得税"账户...
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下：（1）汇缴后应补缴所得税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 ...
