一般纳税人公司，月末计算应交增值税，怎么做会计分录
1个回答财税会计专题活动
- 月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
月末计提时：借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税金——未交增值税 次月实际缴纳时：借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款 可以电话进行财税咨询 青岛一帆企业管理咨询有限公司 服务热线 0532-83632170 欢迎垂询！
借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果在月末，应交税费—应交增值税有借方余额的话，且有预缴税款的情况下，企业做这样的会计分录：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）如果在月末，应交税费—应交增值税有借方余额的话，且有预缴税款的情况下，...
一般纳税人企业月末计算缴纳增值税时，是直接按照销项减掉进项的金额缴纳。一般是月份终了,如果应交税金--应交增值税明细账出现贷方余额时，就要将应交未交的增值税转到未交增值税科目。如果不做这个分录，应交税费-应交增值税明细账就会不平衡。借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税...
增值税不可以不计提直接缴纳。按财会(2016)22号文件规定,一般纳税人月末要结转应交增值税,然后次月再写缴纳分录。月末计提需要缴纳增值税的时候：借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税。次月申报缴纳的时候：借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。
一般企业在月末处理应交税费时，需要根据本月进项税额与销项税额的对比情况来进行相应的会计处理。当本月进项税额大于销项税额时，企业无需交纳增值税，此时不需要进行账务处理。然而，当进项税额小于销项税额时，即存在应交增值税，需进行以下会计处理：首先，计算应交增值税，即销项税额减去进项税额，如例...
