公司是小规模纳税人好,还是一般纳税人好?
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11个回答财税会计专题活动
- 都差不多的,这个是按你的销售额规定的
- 1.考虑企业的实际需要。
某些企业主要面对的客户是一般纳税人,基本上都需要企业开具增值税专用发票(2009年起,企业购进固定资产也可抵扣进项增值税,需要增值税专用发票的面更广了),这个时候,企业基本上就无从选择了,只能令企业达到一般纳税人的条件,然后申请一般纳税人后再进行税务筹划,最后达到节税等目的。
2.比较增值税的税务负担。
我们首先认识增值税税负平衡点。现行增值税政策告诉我们:小规模纳税人的征收率为 3 %。而一般纳税人的实际税收负担率,会因各个具体企业购销情况之不同而相异,有的高于 3 %,有的也许等于或低于3 %。具体在企业选择上,应根据企业的行业职业经验预计企业按发票额计算的毛利率进行初步的测算。
3.比较企业的企业所得税税务负担。
如果企业不论是一般纳税人和小规模纳税人都是正常按查征的方式计征企业所得税,参考上表的数据,其计算的毛利额均为17.13元,在其他税金、费用等计算企业所得税的条件均相同的情况下,其计算出来的企业所得税都应该是一致的,所以我们在正常按查征的方式计征企业所得税时,选择一般纳税人还是小规模纳税人不需考虑企业所得税的影响。
但是实际情况中,一般纳税人只能选择查征方式计征企业所得税,但有部分小规模纳税人企业是可以申请企业所得税按核定征收的方式计征,而这种计征方式也可能令企业在企业所得税上节税的。这时候,选择做一般纳税人还是做小规模纳税人就需要根据详细的进项成本、费用等资料进行复杂的测算了。
4.考虑企业取得增值税专用发票的难度。
一般纳税人要求取得增值税专用发票才能抵扣,某些企业的采购供应商(包括固定资产采购)主要是小规模纳税人,企业的进项只能取得普通发票(或税务机关 的只能抵扣3%的增值税专用发票)。这个时候,无论企业的实际毛利率是多少,企业的实际增值税税务负担率都将最高达到17%(按含税开发票额计算为14.53%)。企业必须尽量选择小规模纳税人。
5.考虑税务风险。
一般纳税人在会计税务上有非常严格的要求,税务机关检查的频率也远高于小规模纳税人,理论上说税务风险要远高于小规模纳税人,但实际上,也正因为一般纳税人企业在平时的会计税务上已经习惯于严格要求,税务机关实际检查时发现的问题反而更小,税务风险反而显得更小。当然,小规模纳税人被检查的机率很小。因此,税务风险要根据各人各企业各行业的实际经验和理解来衡量。
总之,选择增值税纳税方式应当慎重,全方位考虑,综合比较分析,这不仅涉及本企业的税负和经济利益,而且影响到客户的税负和经济利益。既要考虑本企业情况,又要考虑供应商及客户的实际情况;不仅要考虑自身税负高低,而且要考虑降低采购成本,赢得客户扩大销售,提高市场占有率。最大限度地提高企业经济效益的目的。
一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。
小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。 - 小微企业以何种身份纳税,要视其在一定期限内的累计应征增值税销售额而定。若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的,即属于一般纳税人,否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:年销售额在100万元以上的,可以认定为一般纳税人。2、主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之,为一般纳税人。
现在有很多给小微企业提供的周转经营贷款服务的平台,比如度小满金融,度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处,旗下信贷服务品牌有钱花全面支持小微生产经营,大多数小微业主选择有钱花,满足小微经营周转需求。据悉,度小满金融的信贷用户中,有七成是小微企业主。截至目前,度小满金融携手数十家金融合作伙伴,累计为小微企业主发放数千亿元贷款,资金周转就找度小满金融,大品牌更安心。 - 4 .行业性质
如果企业属于9%、13%等增值税税率较高的行业,且企业年销售额也不是特别多,这类行业较一般纳税人更适合选择小规模纳税人。
5 .是否有税收优惠政策
企业所属行业是否有税收优惠政策。 例如,软件行业有企业所得税税收优惠,部分农业有增值税优惠政策,企业合理选择。说到税收优惠政策,无论是小规模纳税人还是一般纳税人,只要实际上有一定的税收压力,企业可以通过税收优惠政策减轻企业的税负【摘要】
公司选一般纳税人还是小规模纳税人好?【提问】
您好,您的问题我已经看到了,正在整理答案,请稍等一会儿哦~😊【回答】
企业选择纳税人形式主要看以下几个方面
1 .企业规模
如果公司投资规模大,年销售额能很快超过【回答】
1 .企业规模
如果公司投资规模大,年销售额能很快超过500万元,建议直接认定为一般纳税人。 如果可以维持不到500万,可以选择小规模纳税人,如果估计公司月销售额不超过15万元,可以直接选择小规模纳税人,从2021年4月1日开始也可以享受增值税免税政策。【回答】
2 .合作者的要求
与企业合作的公司一般为大客户时,将产生小规模发行的3%(1%的增值税专用权证,他们不接受。 这种情况下,还是要认定为一般纳税人,发行符合税率的专用票,促进合作的继续。
3 .是否需要专票抵扣
有些企业需要缴纳大量增值税收入,聘用小规模纳税人,不能按收入抵扣的,企业往往缴纳增值税,反而不能补偿损失的企业如果没有任何收据,可以选择小规模纳税人纳税。【回答】
4 .行业性质
如果企业属于9%、13%等增值税税率较高的行业,且企业年销售额也不是特别多,这类行业较一般纳税人更适合选择小规模纳税人。
5 .是否有税收优惠政策
企业所属行业是否有税收优惠政策。 例如,软件行业有企业所得税税收优惠,部分农业有增值税优惠政策,企业合理选择。说到税收优惠政策,无论是小规模纳税人还是一般纳税人,只要实际上有一定的税收压力,企业可以通过税收优惠政策减轻企业的税负【回答】
亲,您还有其他问题吗,满意的话给个赞呦❤️❤️❤️【回答】 - 1- 小规模纳税人按照季度申报增值税,一般纳税人按月申报。 2- 小规模纳税人以销售额为计税依据,按3%和5%税率征收,无法抵扣。一纳税人可以抵扣进项发票,按照抵扣后的增值额为计税依据。
- 1、主要从事生产的:年销售额在一百万元以上的,可以认定为一般纳税人,一百万以下的为小规模纳税人。2、主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人,180万以下为小规模纳税人。
- 都是有限公司,只是发票点数不一样,应该各有各的好,这种情况应该根据自己的业务需求和客户的要求来说,跟你买东西的客户要求你开16%的增值税票那你就的申请一般纳税人,如果他不需要发票,你小规模公司就有9万的免税额就不用纳税
- 有限公司是一般纳税人还是小规模?
- 销售额到了强制认证为一般纳税人,无所谓好坏。
- 小规模纳税人和一般纳税人是企业两种纳税方式,可享受的税收政策、收率不同,以及记账报税方式也不相同,那么新公司注册完成后应如何选择呢?欢迎关注,点赞,下次精彩内容推荐,业务办理请私信,接下来小编做了相关整理。 小规模纳税人和一般纳税人哪个好? 新公司税种的选择主要从企业规模大小、合作方税种、行业、优惠度等5个方面进行对比选择具体如下 1、看资质。如果业务上有资质的需要,比如规模不达标可能就会影响到资质的申请,进而影响到招投标和未来业务的发展,那么可能就必须要成为一般纳税人。 2、看规模.如果公司投资规模大,年销售收入很快就会超过500万元,建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在15万元以下,建议选择小规模纳税人。 3、看合作方。如果合作方或合作目标客户都是一般纳税人企业,需要开增值税专用发票,因此企业也需要申请为一般纳税人,不然无法进行更好的合作。 4、看抵扣。如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高,进项税额抵扣充分,通过测算估计增值税税负低于3%,建议选择认定一般纳税人。 5、看行业。如果是13%税率的行业,且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高,建议选择小规模纳税人。因此看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策,如果能享受,建议选择一般纳税人。 二、一般纳税人是否可以转为小规模纳税人? 根据《增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局第50号令)第三十三条规定:除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。 因此,企业申请一般纳税人时要慎重,一旦成为一般纳税人,再想转回小规模纳税人,就转不回来了。 需要注意的是公司注册的时候,是可以选择成为一般纳税人,也可以选择做小规模纳税人的。小规模纳税人满足一定的条件会自动升为一般纳税人。
企业选择成为小规模纳税人还是一般纳税人,需综合考虑多方面因素。首先,根据公司规模,如果预计年销售收入将很快超过500万元,应直接认定为一般纳税人。相反,如预期月销售额低于10万元,选择小规模纳税人更有利,从2019年1月1日起,可享受增值税免征政策。其次,考虑客户的需求。若主要面对大客户,他们倾...
如果估计公司月销售额在10万元以下,建议选择小规模纳税人,还能享受增值税免征政策;2、看客户。一般纳税人可以抵扣进项税额,如果企业购买方预计未来主要是大客户,那么他们基本上是不会接受增值税普通发票,因为他们需要专用发票以便扣除进项税这样的话,建议直接注册申请一般纳税人。反之,建议选择小规模纳税...
如果公司规模大,年收入超过五百万,一般纳税人可能是更合适的选择,因为销售微利商品时,所缴纳的增值税相对较少,且可抵扣进项税。一般纳税人优点包括:按销项减去进项计算增值税,节省税款;供应商通常需要增值税专用发票;无销售额上限。缺点则包括:需要健全的会计核算制度和高要求的财务人员;税务可能不...
选择一般纳税人。最后,考虑行业优惠政策。如所在行业能享受增值税优惠政策,如软件企业增值税超税负返还,建议选择一般纳税人。否则,选择小规模纳税人。关于转换问题,原规定小规模纳税人不能转换为一般纳税人,但新规定允许部分已登记为一般纳税人的企业转回为小规模纳税人,以享受较低征收率计税优惠。
在现实的社会经济中,公司选择成为小规模纳税人还是一般纳税人,需要根据实际情况做出合理选择。但是,应该注意的是,在发展客户方面,一般纳税人比小规模纳税人更具优势。二者存在以下不同:1、认证标准不同。《新政》实施后, 增值税小规模纳税人标准被调整为年销售额500万元及以下的增值税,一般纳税...