纳税调整项目明细表 的工资薪金支出的张载金额是去年发的工资支出的总和吗？
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- 工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的工资薪金。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”；如本行第1列＜第2列，第2列减去第1列的差额填入本行第4列“调增金额”。
简单的说，就是账载金额是你们账本上计入管理费用和其他费用的工资薪金的实际数。如果你们公司的工资是计提的，那多计入费用而实际未发放的部分就不属于实际的工资薪金支出，也就是不属于税收金额。需要调增利润，调减费用。
利息收入按照《企业所得税法》及其《实施条例》规定应当作为应税收入计算缴纳企业所得税。
但是会计账务处理时，通常计入“财务费用”科目贷方，用来冲减财务费用，在企业所得税年度纳税申报表附表《成本费用明细表》有列明，这一栏填写的是利息支出-利息收入的余额，如果利息支出＜利息收入，其余额用负数表示，填报到此栏。
所得税年报中的纳税调整项目明细表中的工资薪金支出是指实际分配到成本、费用中的数额（相当于计提数）福利费支出是指实际发生数。在填写《纳税调整项目明细表》时，未超过工资薪金总额的14%，不作纳税调整。
职工薪酬纳税调增明细表中，工资的账载金额和税收金额都填24000元，纳税调整为0。《纳税调整项目明细表》工资薪金支出填写说明：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴；也就是实际支付工资总额。纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的，就是按照税...
职工薪酬支出及纳税调整明细表填法如下：1、第1列账载金额：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列实际发生额：分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。3、第3列税收金额：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列...
职工薪酬支出及纳税调整明细表填写:职工薪酬支出:1.第1行"一、工资薪金支出":填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.(2)第2列"实际...
年度企业所得税申报中的“纳税调整明细表”是关键表格，用于记录和调整企业财务数据以符合税法要求。首先，工资薪金支出部分，你需要在第1列填写会计核算中计入成本的工资、奖金等金额，第4列填写允许税前扣除的数额，第5列则是前两列的差额，即纳税调整金额。职工福利费支出同样遵循类似规则，第1列记录...
