企业所得税汇算清缴的问题，求大神帮忙！
3个回答财税会计专题活动
- 不让提交吗？还是其他的地方有问题，
第一项填原值，第二项填当年折旧，第三项填累计折旧，第四项填原值（同第一项），第五项填当年折旧（同第二项）第八项填本年折旧（同第二项）。
第九项不要出现，负数后余额增加，放倒以后折旧，不需要调整。 - 汇算清缴申报可以通过网上申报或上门申报两种方式完成。无论采取哪种申报方式，纳税人都必须先根据实际情况在电子报盘文件中选择其中之一，在网上下载后，按规定录入申报数据后保存。
（一）网上申报：登录广东省地方税务局网上办税大厅，上传报盘文件后确认申报。纳税人网上申报成功后，必须在汇算清缴期结束前，按规定向主管税务机关报送纸质申报资料。
（二）上门申报：携带电子报盘文件（用U盘装载）和规定的纸质申报资料到主管税务机关办税服务厅办理。
注意1：电子报盘文件分为以下六类：
A类－适用于查账征收一般工商企业；A类－适用于查账征收金融企业；A类－适用于查账征收事业单位、社会团体和民办非企业单位；B类－适用于核定征收；A类－适用于跨地区经营总机构纳税人；企业所得税预缴申报表（A类）（适用于跨地区经营分支机构纳税人）。在录入数据时要注意，A类年度申报表附表五第45行、第46行、第47行必须完整正确填列，不得填0或空白，否则将无法成功申报。
注意2：跨地区经营汇总纳税企业纳税人（包括总机构和分支机构），因汇缴申报时提交的《 人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》（以下简称《分配表》）需要主管税务机关审核确认并录入系统，因此总机构、分支机构纳税人的年度申报只能在办税服务厅办理，不再开通网报功能。 - 表中的折旧数额是填写当年计提的，即累计折旧的贷方发生额
实际应纳所得税税额=11.75-2.35=9.4 应补缴所得税税额=9.4-3=6.4
而在所得税汇算清缴实际工作中,不少企业对记入营业费用的交客户试用的产品、以及将产品发给职工作为福利和记入应付福利费的劳保费用,都没有调增应纳税所得。2.企业为投资者或者职工支付的商业保睑费以及超标准支出的财产保险等保险费,未调增应纳税所得。按《实施条例》有关规定,企业为投资者或者职工支付的商业保险费...
（6）应纳所得税额=1.8*20%=0.36 （7）减免所得税额=0 （8）实际应纳税所得额=0.36万
1、应纳税所得额=利润总额+纳税调增项目-纳税调减项目=-10万+25万X40%+2000=2000元 2、应纳企业所得税=应纳税所得额*税率=2000*25%=500元 3、2011年度企业所得税汇算清缴结果就是：全年应交企业所得额500元，年内已预缴企业所得税8000元，那么本年度应退企业所得税7500元。企业所得税年度汇...
一、企业年度纳税申报应注意的事项 企业应按照《 人民共和国企业所得税法》、《 人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于印发的通知》(国税发[2009]79号)、《国家税务总局关于的补充通知》(国税函[2008]1081号)和其他相关...
